現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 6.18 | -4.63 | 0.47 | 0 | -5.72 | 0 | 0.25 | 0 | 6.65 | 0 | 1.62 | 252.17 | 0 | 0 | 6.02 | 288.7 | 5.22 | -18.94 | 5.06 | -14.09 | 0.59 | 0.0 | 0.12 | -7.69 | 107.11 | 9.25 |
| 2024 (4) | 6.48 | -28.63 | -8.87 | 0 | 3.85 | 0 | -0.24 | 0 | -2.39 | 0 | 0.46 | -74.01 | 0 | 0 | 1.55 | -76.74 | 6.44 | 30.1 | 5.89 | 34.78 | 0.59 | 5.36 | 0.13 | 0.0 | 98.03 | -45.37 |
| 2023 (3) | 9.08 | 171.04 | -4.33 | 0 | -4.36 | 0 | -0.01 | 0 | 4.75 | 87.75 | 1.77 | 180.95 | 0 | 0 | 6.66 | 197.02 | 4.95 | -28.88 | 4.37 | -24.26 | 0.56 | 21.74 | 0.13 | 44.44 | 179.45 | 238.54 |
| 2022 (2) | 3.35 | -74.81 | -0.82 | 0 | -9.39 | 0 | -0.03 | 0 | 2.53 | -68.53 | 0.63 | 50.0 | 0 | 0 | 2.24 | 88.66 | 6.96 | -48.48 | 5.77 | -46.77 | 0.46 | 27.78 | 0.09 | 125.0 | 53.01 | -55.2 |
| 2021 (1) | 13.3 | 400.0 | -5.26 | 0 | -1.23 | 0 | 0.11 | 37.5 | 8.04 | 170.71 | 0.42 | 133.33 | 0 | 0 | 1.19 | -4.5 | 13.51 | 699.41 | 10.84 | 781.3 | 0.36 | 9.09 | 0.04 | 300.0 | 118.33 | -30.16 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.62 | 8.0 | 37.29 | -1.69 | 14.65 | -45.69 | -0.02 | 0.0 | 66.67 | -0.15 | -165.22 | -225.0 | -0.07 | 85.42 | -450.0 | 0.96 | 269.23 | 242.86 | 0 | 0 | 0 | 13.33 | 305.64 | 197.14 | 1.45 | -23.68 | 34.26 | 1.36 | -26.09 | 36.0 | 0.16 | 6.67 | 6.67 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 104.52 | 40.75 | 4.52 |
| 25Q4 (7) | 1.5 | -20.63 | -33.63 | -1.98 | 8.76 | 75.79 | -0.02 | 0.0 | -100.24 | 0.23 | -47.73 | 309.09 | -0.48 | -71.43 | 91.89 | 0.26 | -62.32 | 23.81 | 0 | 0 | 0 | 3.29 | -68.65 | 13.32 | 1.9 | 49.61 | 63.79 | 1.84 | 50.82 | 61.4 | 0.15 | 7.14 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 74.26 | -45.39 | -56.63 |
| 25Q3 (6) | 1.89 | 17.39 | 89.0 | -2.17 | -137.54 | -623.33 | -0.02 | 99.64 | -300.0 | 0.44 | 204.76 | 728.57 | -0.28 | -103.79 | -140.0 | 0.69 | 72.5 | 762.5 | 0 | 0 | 0 | 10.49 | 61.75 | 927.66 | 1.27 | 32.29 | -33.85 | 1.22 | 20.79 | -26.06 | 0.14 | -6.67 | -6.67 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 135.97 | 0.5 | 148.83 |
| 25Q2 (5) | 1.61 | 36.44 | -19.5 | 5.78 | 598.28 | 336.89 | -5.63 | -9283.33 | -43.26 | -0.42 | -450.0 | 0 | 7.39 | 36850.0 | 1779.55 | 0.4 | 42.86 | 344.44 | 0 | 0 | 0 | 6.48 | 44.48 | 461.14 | 0.96 | -11.11 | -49.47 | 1.01 | 1.0 | -41.95 | 0.15 | 0.0 | 7.14 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 135.29 | 35.29 | 29.21 |
| 25Q1 (4) | 1.18 | -47.79 | 0.0 | -1.16 | 85.82 | 0.0 | -0.06 | -100.73 | 0.0 | 0.12 | 209.09 | 0.0 | 0.02 | 100.34 | 0.0 | 0.28 | 33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.49 | 54.7 | 0.0 | 1.08 | -6.9 | 0.0 | 1.0 | -12.28 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 100.00 | -41.59 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.26 | 126.0 | 0.0 | -8.18 | -2626.67 | 0.0 | 8.2 | 81900.0 | 0.0 | -0.11 | -57.14 | 0.0 | -5.92 | -945.71 | 0.0 | 0.21 | 162.5 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.90 | 184.25 | 0.0 | 1.16 | -39.58 | 0.0 | 1.14 | -30.91 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 171.21 | 213.32 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.0 | -50.0 | 0.0 | -0.3 | 87.7 | 0.0 | 0.01 | 100.25 | 0.0 | -0.07 | 0 | 0.0 | 0.7 | 259.09 | 0.0 | 0.08 | -11.11 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.02 | -11.68 | 0.0 | 1.92 | 1.05 | 0.0 | 1.65 | -5.17 | 0.0 | 0.15 | 7.14 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 54.64 | -47.81 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 2.0 | 0.0 | 0.0 | -2.44 | 0.0 | 0.0 | -3.93 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.44 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.16 | 0.0 | 0.0 | 1.9 | 0.0 | 0.0 | 1.74 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 104.71 | 0.0 | 0.0 |
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