現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -1.99 | 0 | -2.25 | 0 | 4.9 | 109.4 | -0.71 | 0 | -4.24 | 0 | 1.01 | -39.16 | -0.02 | 0 | 4.36 | -45.04 | 1.51 | 14.39 | 0.87 | -8.42 | 0.45 | 4.65 | 0.13 | 0.0 | -137.24 | 0 |
| 2024 (4) | 0.65 | 0 | -1.5 | 0 | 2.34 | 188.89 | -0.8 | 0 | -0.85 | 0 | 1.66 | 348.65 | 0.01 | 0 | 7.94 | 311.74 | 1.32 | 0.76 | 0.95 | -9.52 | 0.43 | 104.76 | 0.13 | 8.33 | 43.05 | 0 |
| 2023 (3) | -0.21 | 0 | -1.22 | 0 | 0.81 | -20.59 | 0.22 | 0 | -1.43 | 0 | 0.37 | -22.92 | -0.18 | 0 | 1.93 | -40.19 | 1.31 | 50.57 | 1.05 | 94.44 | 0.21 | 16.67 | 0.12 | 9.09 | -15.22 | 0 |
| 2022 (2) | -0.19 | 0 | -1.0 | 0 | 1.02 | 117.02 | -0.2 | 0 | -1.19 | 0 | 0.48 | -28.36 | 0 | 0 | 3.22 | -22.54 | 0.87 | -1.14 | 0.54 | 35.0 | 0.18 | 12.5 | 0.11 | 0.0 | -22.89 | 0 |
| 2021 (1) | 1.17 | 0 | -1.35 | 0 | 0.47 | 0 | -0.3 | 0 | -0.18 | 0 | 0.67 | 0 | 0 | 0 | 4.16 | 0 | 0.88 | 0 | 0.4 | 0 | 0.16 | 0 | 0.11 | 0 | 174.63 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -1.49 | -291.03 | 40.16 | -0.12 | 40.0 | -138.71 | 3.17 | 1319.23 | 157.72 | -0.28 | 41.67 | -33.33 | -1.61 | -377.59 | 26.15 | 0.07 | 133.33 | -36.36 | 0.02 | 200.0 | 0 | 1.42 | 206.07 | -42.93 | 0.22 | -51.11 | 0.0 | 0.06 | -80.65 | -25.0 | 0.14 | 27.27 | 27.27 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -647.83 | -473.75 | 42.76 |
| 25Q4 (7) | 0.78 | 3800.0 | -66.52 | -0.2 | 84.96 | -185.71 | -0.26 | -111.4 | 82.78 | -0.48 | -536.36 | -37.14 | 0.58 | 144.27 | -74.34 | 0.03 | -96.47 | -88.89 | -0.02 | -110.53 | -112.5 | 0.46 | -96.81 | -88.91 | 0.45 | -6.25 | 25.0 | 0.31 | 19.23 | 10.71 | 0.11 | 0.0 | 10.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 173.33 | 3366.67 | -69.5 |
| 25Q3 (6) | 0.02 | 106.67 | 102.7 | -1.33 | -27.88 | -600.0 | 2.28 | 38.18 | 86.89 | 0.11 | -69.44 | 120.0 | -1.31 | 2.24 | -40.86 | 0.85 | 4150.0 | 0 | 0.19 | 200.0 | 272.73 | 14.53 | 4535.04 | 0 | 0.48 | 29.73 | 0 | 0.26 | 18.18 | 300.0 | 0.11 | 0.0 | 10.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 5.00 | 106.0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.3 | 87.95 | 0.0 | -1.04 | -435.48 | -842.86 | 1.65 | 34.15 | 2650.0 | 0.36 | 271.43 | 158.06 | -1.34 | 38.53 | -737.5 | 0.02 | -81.82 | 0.0 | -0.19 | 0 | -375.0 | 0.31 | -87.38 | -15.2 | 0.37 | 68.18 | -27.45 | 0.22 | 175.0 | -56.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -83.33 | 92.64 | -77.78 |
| 25Q1 (4) | -2.49 | -206.87 | 0.0 | 0.31 | 542.86 | 0.0 | 1.23 | 181.46 | 0.0 | -0.21 | 40.0 | 0.0 | -2.18 | -196.46 | 0.0 | 0.11 | -59.26 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 2.48 | -40.5 | 0.0 | 0.22 | -38.89 | 0.0 | 0.08 | -71.43 | 0.0 | 0.11 | 10.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -1131.82 | -299.16 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.33 | 414.86 | 0.0 | -0.07 | 63.16 | 0.0 | -1.51 | -223.77 | 0.0 | -0.35 | -800.0 | 0.0 | 2.26 | 343.01 | 0.0 | 0.27 | 0 | 0.0 | 0.16 | 245.45 | 0.0 | 4.17 | 0 | 0.0 | 0.36 | 0 | 0.0 | 0.28 | 315.38 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 568.29 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.74 | -146.67 | 0.0 | -0.19 | -235.71 | 0.0 | 1.22 | 1933.33 | 0.0 | 0.05 | 108.06 | 0.0 | -0.93 | -481.25 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.11 | -175.0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.13 | -126.0 | 0.0 | 0.1 | -9.09 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.3 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | -0.62 | 0.0 | 0.0 | -0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.37 | 0.0 | 0.0 | 0.51 | 0.0 | 0.0 | 0.5 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -46.88 | 0.0 | 0.0 |
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