資產負債表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金是否充足, 是否沒有債務壓力. 現金和短期借款和一年內到期長期負債都很高的話要小心, 滿手現金卻不還債, 可能有問題
- 應收帳款或存貨是否突然大幅增加, 留意應收帳款超過營收
- 營收和獲利增加的速度要大於存貨和應收帳款的速度; 營收衰退, 應收帳款正常也要跟著減少
- 營業活動負債: 因營業活動而產生, 如應付帳款, 應付票據, 合約負債等, 通常不需要支付利息. 此類型負債上升, 通常代表業績增加, 議價能力變好
- 最容易被操弄的資產是應收帳款, 存貨和長期投資
- 如果有資金貸予他人要注意
- 非控制權益佔比: 非控制權益 / 股東權益總額, 如果這個值過大時要看個體報表, 不能只看合併報表
- 圖表中的值是加一取對數, 目的是為了看趨勢
- 還款急迫性 - 公司債 > 應付票據 > 銀行借款 > 應付員工 > 應付帳款/費用 > 其它
- 如果未分配盈餘為負, 就算當年有獲利也沒法配息
- 如果配息能力(未分配盈餘+其它權益)為負, 有可能會無法配息
| 現金及約當現金 YoY | 短期借款 YoY | 一年內到期長期負債 YoY | 資金貸予他人 YoY | 營收 YoY | 淨利 YoY | 應收帳款及票據 YoY | 應收帳款佔營收比(%) YoY | 存貨 YoY | 長期投資 YoY | 長期負債 YoY | 商譽及無形資產 YoY | 股本 YoY | 法定盈餘公積 YoY | 特別盈餘公積 YoY | 未分配盈餘 YoY | 保留盈餘 YoY | 其它權益 YoY | 配息能力 YoY | 非控制權益佔比 YoY | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 3.7 | 21.31 | 8.09 | 50.93 | 3.7 | 46.25 | 0.05 | 0 | 23.15 | 10.71 | 0.87 | -8.42 | 5.32 | 15.65 | 22.98 | 4.46 | 0 | 0 | 1.06 | 103.85 | 2.08 | -17.46 | 0.62 | -16.22 | 3.87 | 9.94 | 0.5 | 25.0 | 0 | 0 | 1.91 | 15.06 | 2.41 | 16.43 | 0.04 | -20.0 | 1.95 | 14.04 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 3.05 | 95.51 | 5.36 | 180.63 | 2.53 | 11.45 | 0 | 0 | 20.91 | 8.96 | 0.95 | -9.52 | 4.6 | 12.75 | 22.00 | 3.47 | 0 | 0 | 0.52 | 92.59 | 2.52 | -24.32 | 0.74 | -9.76 | 3.52 | 0.0 | 0.4 | 33.33 | 0 | 0 | 1.66 | 23.88 | 2.07 | 26.22 | 0.05 | 66.67 | 1.71 | 24.82 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 1.56 | -28.44 | 1.91 | -11.98 | 2.27 | 32.75 | 0 | 0 | 19.19 | 28.88 | 1.05 | 94.44 | 4.08 | 63.2 | 21.26 | 26.63 | 0 | 0 | 0.27 | 0.0 | 3.33 | 21.98 | 0.82 | -9.89 | 3.52 | 0.0 | 0.3 | 25.0 | 0 | 0 | 1.34 | 91.43 | 1.64 | 74.47 | 0.03 | 50.0 | 1.37 | 90.28 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 2.18 | -7.23 | 2.17 | 88.7 | 1.71 | 71.0 | 0 | 0 | 14.89 | -7.52 | 0.54 | 35.0 | 2.5 | 4.17 | 16.79 | 12.63 | 0 | 0 | 0.27 | 0.0 | 2.73 | -5.54 | 0.91 | -5.21 | 3.52 | 0.0 | 0.24 | 20.0 | 0 | 0 | 0.7 | 27.27 | 0.94 | 25.33 | 0.02 | 0.0 | 0.72 | 26.32 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | 2.35 | 0 | 1.15 | 0 | 1.0 | 0 | 0 | 0 | 16.1 | 0 | 0.4 | 0 | 2.4 | 0 | 14.91 | 0 | 0 | 0 | 0.27 | 0 | 2.89 | 0 | 0.96 | 0 | 3.52 | 0 | 0.2 | 0 | 0 | 0 | 0.55 | 0 | 0.75 | 0 | 0.02 | 0 | 0.57 | 0 | 0.03 | 0 |
| 現金及約當現金 QoQ YoY | 短期借款 QoQ YoY | 一年內到期長期負債 QoQ YoY | 資金貸予他人 QoQ YoY | 營收 QoQ YoY | 淨利 QoQ YoY | 應收帳款及票據 QoQ YoY | 應收帳款佔營收比(%) QoQ YoY | 存貨 QoQ YoY | 長期投資 QoQ YoY | 長期負債 QoQ YoY | 商譽及無形資產 QoQ YoY | 股本 QoQ YoY | 法定盈餘公積 QoQ YoY | 特別盈餘公積 QoQ YoY | 未分配盈餘 QoQ YoY | 保留盈餘 QoQ YoY | 其它權益 QoQ YoY | 配息能力 QoQ YoY | 非控制權益佔比 QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 5.26 | 42.16 | 150.48 | 9.15 | 13.1 | 51.49 | 2.65 | -28.38 | -21.83 | 0 | -100.0 | 0 | 4.94 | -23.77 | 11.51 | 0.06 | -80.65 | -25.0 | 6.09 | 14.47 | 29.03 | 25.75 | 12.01 | 14.84 | 0 | 0 | 0 | 0.82 | -22.64 | 57.69 | 5.27 | 153.37 | 160.89 | 0.6 | -3.23 | -15.49 | 3.87 | 0.0 | 9.94 | 0.5 | 0.0 | 25.0 | 0 | 0 | 0 | 1.98 | 3.66 | 13.14 | 2.47 | 2.49 | 14.88 | 0.04 | 0.0 | -20.0 | 2.02 | 3.59 | 12.22 | 0.02 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 3.7 | 9.47 | 21.31 | 8.09 | 5.48 | 50.93 | 3.7 | -11.69 | 46.25 | 0.05 | 0 | 0 | 6.48 | 10.77 | 0.15 | 0.31 | 19.23 | 10.71 | 5.32 | -1.66 | 15.65 | 22.99 | -1.71 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.06 | 0.0 | 103.85 | 2.08 | -6.73 | -17.46 | 0.62 | -7.46 | -16.22 | 3.87 | 0.0 | 9.94 | 0.5 | 0.0 | 25.0 | 0 | 0 | 0 | 1.91 | 19.38 | 15.06 | 2.41 | 14.76 | 16.43 | 0.04 | 0.0 | -20.0 | 1.95 | 18.9 | 14.04 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | 3.38 | 40.25 | 46.96 | 7.67 | -14.49 | 25.53 | 4.19 | 77.54 | 64.96 | 0 | 0 | 0 | 5.85 | -8.31 | 23.42 | 0.26 | 18.18 | 300.0 | 5.41 | -1.28 | -2.17 | 23.39 | -6.02 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.06 | 107.84 | 103.85 | 2.23 | 13.78 | -18.32 | 0.67 | -1.47 | -11.84 | 3.87 | 9.94 | 9.94 | 0.5 | 0.0 | 25.0 | 0 | 0 | 0 | 1.6 | 19.4 | 15.94 | 2.1 | 14.13 | 17.32 | 0.04 | -33.33 | -33.33 | 1.64 | 17.14 | 13.89 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 2.41 | 14.76 | 19.9 | 8.97 | 48.51 | 143.75 | 2.36 | -30.38 | -18.62 | 0 | 0 | 0 | 6.38 | 44.02 | 17.93 | 0.22 | 175.0 | -56.0 | 5.48 | 16.1 | 13.46 | 24.89 | 10.99 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.51 | -1.92 | -3.77 | 1.96 | -2.97 | -46.88 | 0.68 | -4.23 | -12.82 | 3.52 | 0.0 | 0.0 | 0.5 | 25.0 | 25.0 | 0 | 0 | 0 | 1.34 | -23.43 | -11.26 | 1.84 | -14.42 | -3.66 | 0.06 | 20.0 | 200.0 | 1.4 | -22.22 | -8.5 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | 2.1 | -31.15 | 0.0 | 6.04 | 12.69 | 0.0 | 3.39 | 33.99 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.43 | -31.53 | 0.0 | 0.08 | -71.43 | 0.0 | 4.72 | 2.61 | 0.0 | 22.42 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.52 | 0.0 | 0.0 | 2.02 | -19.84 | 0.0 | 0.71 | -4.05 | 0.0 | 3.52 | 0.0 | 0.0 | 0.4 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.75 | 5.42 | 0.0 | 2.15 | 3.86 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 1.8 | 5.26 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
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