現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 19.62 | 9.79 | -13.58 | 0 | 4.97 | 0 | 1.29 | 0 | 6.04 | -49.5 | 15.84 | 98.0 | -1.86 | 0 | 7.31 | 146.57 | 4.51 | -74.97 | 5.37 | -68.61 | 5.37 | 9.15 | 0.02 | 0.0 | 182.34 | 124.99 |
| 2024 (4) | 17.87 | -40.77 | -5.91 | 0 | -23.61 | 0 | -0.55 | 0 | 11.96 | -43.48 | 8.0 | 97.04 | -3.05 | 0 | 2.96 | 66.03 | 18.02 | -15.68 | 17.11 | -9.8 | 4.92 | -1.2 | 0.02 | 0.0 | 81.04 | -35.61 |
| 2023 (3) | 30.17 | 18.59 | -9.01 | 0 | -1.74 | 0 | 1.2 | 605.88 | 21.16 | 18.41 | 4.06 | -36.16 | 0 | 0 | 1.79 | -31.31 | 21.37 | -26.21 | 18.97 | -17.13 | 4.98 | 9.21 | 0.02 | 0.0 | 125.87 | 35.91 |
| 2022 (2) | 25.44 | 0 | -7.57 | 0 | -5.59 | 0 | 0.17 | -48.48 | 17.87 | 0 | 6.36 | 11.38 | -0.01 | 0 | 2.60 | -28.85 | 28.96 | 176.6 | 22.89 | 172.18 | 4.56 | 15.15 | 0.02 | 0.0 | 92.61 | 0 |
| 2021 (1) | -2.12 | 0 | -4.99 | 0 | 2.63 | 0 | 0.33 | 0 | -7.11 | 0 | 5.71 | 0 | -0.36 | 0 | 3.65 | 0 | 10.47 | 0 | 8.41 | 0 | 3.96 | 0 | 0.02 | 0 | -17.11 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -1.28 | -110.26 | -118.8 | -2.0 | -154.79 | -7.53 | -0.03 | 99.16 | -100.14 | 0.13 | 225.0 | -91.98 | -3.28 | -120.33 | -166.26 | 2.61 | 289.55 | -23.24 | 0 | 100.0 | 0 | 5.45 | 302.82 | -2.01 | -0.81 | -201.25 | -143.09 | -1.01 | -212.22 | -154.89 | 1.43 | 2.14 | -1.38 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -297.67 | -155.1 | -244.25 |
| 25Q4 (7) | 12.48 | 360.0 | 225.85 | 3.65 | 204.29 | 644.78 | -3.59 | 78.2 | 43.73 | 0.04 | -95.0 | 107.69 | 16.13 | 294.34 | 410.44 | 0.67 | -73.09 | -71.73 | -1.75 | -5733.33 | -201.72 | 1.35 | -70.68 | -61.41 | 0.8 | 105.13 | -75.83 | 0.9 | 60.71 | -78.57 | 1.4 | 11.11 | 11.11 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 540.26 | 305.97 | 671.6 |
| 25Q3 (6) | -4.8 | -193.57 | -155.3 | -3.5 | 70.54 | -172.61 | -16.47 | -593.11 | -41.98 | 0.8 | 1242.86 | -42.03 | -8.3 | -22.96 | -161.48 | 2.49 | -73.17 | -20.45 | -0.03 | 57.14 | 98.79 | 4.62 | -74.0 | 17.64 | 0.39 | -73.1 | -91.72 | 0.56 | -72.95 | -84.18 | 1.26 | 0.0 | -0.79 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -262.30 | -270.77 | -245.65 |
| 25Q2 (5) | 5.13 | -24.67 | 877.27 | -11.88 | -538.71 | -382.93 | 3.34 | -84.6 | 145.5 | -0.07 | -104.32 | 92.93 | -6.75 | -236.36 | -116.35 | 9.28 | 172.94 | 897.85 | -0.07 | 0 | 0 | 17.77 | 219.19 | 1244.6 | 1.45 | -22.87 | -76.38 | 2.07 | 12.5 | -65.09 | 1.26 | -13.1 | 4.13 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 153.59 | -25.57 | 1763.92 |
| 25Q1 (4) | 6.81 | 77.81 | 0.0 | -1.86 | -177.61 | 0.0 | 21.69 | 439.97 | 0.0 | 1.62 | 411.54 | 0.0 | 4.95 | 56.65 | 0.0 | 3.4 | 43.46 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 5.57 | 58.66 | 0.0 | 1.88 | -43.2 | 0.0 | 1.84 | -56.19 | 0.0 | 1.45 | 15.08 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 206.36 | 194.73 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 3.83 | -55.88 | 0.0 | -0.67 | -113.9 | 0.0 | -6.38 | 45.0 | 0.0 | -0.52 | -137.68 | 0.0 | 3.16 | -76.59 | 0.0 | 2.37 | -24.28 | 0.0 | -0.58 | 76.52 | 0.0 | 3.51 | -10.64 | 0.0 | 3.31 | -29.72 | 0.0 | 4.2 | 18.64 | 0.0 | 1.26 | -0.79 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 70.02 | -61.12 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 8.68 | 1415.15 | 0.0 | 4.82 | 295.93 | 0.0 | -11.6 | -58.04 | 0.0 | 1.38 | 239.39 | 0.0 | 13.5 | 532.69 | 0.0 | 3.13 | 236.56 | 0.0 | -2.47 | 0 | 0.0 | 3.93 | 197.13 | 0.0 | 4.71 | -23.29 | 0.0 | 3.54 | -40.3 | 0.0 | 1.27 | 4.96 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 180.08 | 2050.9 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.66 | 0.0 | 0.0 | -2.46 | 0.0 | 0.0 | -7.34 | 0.0 | 0.0 | -0.99 | 0.0 | 0.0 | -3.12 | 0.0 | 0.0 | 0.93 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.32 | 0.0 | 0.0 | 6.14 | 0.0 | 0.0 | 5.93 | 0.0 | 0.0 | 1.21 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -9.23 | 0.0 | 0.0 |
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