現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024 (10) | 32.99 | 55.47 | -5.5 | 0 | 1.03 | 0 | -11.12 | 0 | 27.49 | 110.81 | 1.76 | 37.5 | 0 | 0 | 0.78 | 37.11 | 21.97 | 77.89 | 22.49 | 104.08 | 2.05 | 15.82 | 1.27 | 42.7 | 127.82 | -17.6 |
| 2023 (9) | 21.22 | 69.08 | -8.18 | 0 | -38.6 | 0 | -1.57 | 0 | 13.04 | 0 | 1.28 | 68.42 | 0 | 0 | 0.57 | 66.84 | 12.35 | -49.59 | 11.02 | -69.16 | 1.77 | 15.69 | 0.89 | -13.59 | 155.12 | 373.26 |
| 2022 (8) | 12.55 | -87.87 | -41.75 | 0 | -8.5 | 0 | 15.24 | 1959.46 | -29.2 | 0 | 0.76 | 0.0 | 0 | 0 | 0.34 | 39.61 | 24.5 | -79.24 | 35.73 | -46.57 | 1.53 | 8.51 | 1.03 | -2.83 | 32.78 | -78.04 |
| 2021 (7) | 103.49 | 0 | -54.73 | 0 | 41.57 | 0 | 0.74 | 0 | 48.76 | 0 | 0.76 | 0 | 0 | 0 | 0.25 | 0 | 118.03 | 0 | 66.87 | 0 | 1.41 | 0 | 1.06 | 0 | 149.25 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 25Q1 (20) | 1.67 | 421.88 | -59.76 | 9.19 | 473.58 | 53.94 | -1.82 | -111.61 | 26.61 | -9.0 | -581.28 | -92.72 | 10.86 | 607.48 | 7.31 | 0.37 | 146.67 | -47.89 | 0 | 0 | 0 | 0.81 | 188.02 | -42.43 | 11.07 | 341.04 | 532.57 | 9.26 | 90.53 | 76.38 | 0.54 | 3.85 | 10.2 | 0.37 | 0.0 | 85.0 | 16.42 | 195.06 | -76.5 |
| 24Q4 (19) | 0.32 | -98.18 | -84.98 | -2.46 | -583.33 | -78.26 | 15.67 | 320.7 | 223.1 | 1.87 | -84.15 | -60.8 | -2.14 | -112.44 | -385.33 | 0.15 | -40.0 | -76.19 | 0 | 0 | 0 | 0.28 | -34.11 | -73.8 | 2.51 | -58.37 | -58.72 | 4.86 | 108.58 | 396.34 | 0.52 | 0.0 | 13.04 | 0.37 | 0.0 | 60.87 | 5.57 | -98.98 | 0 |
| 24Q3 (18) | 17.56 | 60.37 | 381.41 | -0.36 | 95.84 | 97.19 | -7.1 | -40.32 | -214.16 | 11.8 | 221.9 | 440.06 | 17.2 | 651.09 | 190.34 | 0.25 | -62.12 | 47.06 | 0 | 0 | 0 | 0.43 | -59.97 | 53.18 | 6.03 | -48.37 | 263.25 | 2.33 | -76.82 | -53.95 | 0.52 | 0.0 | 18.18 | 0.37 | 12.12 | 68.18 | 545.34 | 442.85 | 599.9 |
| 24Q2 (17) | 10.95 | 163.86 | -56.75 | -8.66 | -245.06 | -244.09 | -5.06 | -104.03 | 78.58 | -9.68 | -107.28 | -249.46 | 2.29 | -77.37 | -92.69 | 0.66 | -7.04 | 40.43 | 0 | 0 | 0 | 1.06 | -24.21 | 135.82 | 11.68 | 567.43 | 153.36 | 10.05 | 91.43 | 32.24 | 0.52 | 6.12 | -40.23 | 0.33 | 65.0 | -25.0 | 100.46 | 43.79 | -64.65 |
| 24Q1 (16) | 4.15 | 94.84 | 0 | 5.97 | 532.61 | 0 | -2.48 | 80.52 | 0 | -4.67 | -197.9 | 0 | 10.12 | 1249.33 | 0 | 0.71 | 12.7 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.40 | 31.07 | 0 | 1.75 | -71.22 | 0 | 5.25 | 420.12 | 0 | 0.49 | 6.52 | 0 | 0.2 | -13.04 | 0 | 69.87 | 0 | 0 |
| 23Q4 (15) | 2.13 | 134.13 | 0 | -1.38 | 89.22 | 0 | -12.73 | -463.27 | 0 | 4.77 | 237.46 | 0 | 0.75 | 103.94 | 0 | 0.63 | 270.59 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.07 | 285.22 | 0 | 6.08 | 266.27 | 0 | -1.64 | -132.41 | 0 | 0.46 | 4.55 | 0 | 0.23 | 4.55 | 0 | 0.00 | 100.0 | 0 |
| 23Q3 (14) | -6.24 | -124.64 | 0 | -12.8 | -312.98 | 0 | -2.26 | 90.43 | 0 | -3.47 | -25.27 | 0 | -19.04 | -160.77 | 0 | 0.17 | -63.83 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.28 | -38.37 | 0 | 1.66 | -63.99 | 0 | 5.06 | -33.42 | 0 | 0.44 | -49.43 | 0 | 0.22 | -50.0 | 0 | -109.09 | -138.39 | 0 |
| 23Q2 (13) | 25.32 | 0 | 0 | 6.01 | 0 | 0 | -23.62 | 0 | 0 | -2.77 | 0 | 0 | 31.33 | 0 | 0 | 0.47 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.45 | 0 | 0 | 4.61 | 0 | 0 | 7.6 | 0 | 0 | 0.87 | 0 | 0 | 0.44 | 0 | 0 | 284.18 | 0 | 0 |
