現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.49 | -92.45 | -42.73 | 0 | -11.32 | 0 | -5.09 | 0 | -40.24 | 0 | 1.47 | -16.48 | -49.81 | 0 | 0.77 | -1.7 | 17.08 | -22.26 | 13.64 | -39.35 | 2.24 | 9.27 | 2.85 | 124.41 | 13.29 | -89.6 |
| 2024 (4) | 32.99 | 55.47 | -5.5 | 0 | 1.03 | 0 | -0.67 | 0 | 27.49 | 110.81 | 1.76 | 37.5 | 0 | 0 | 0.78 | 37.11 | 21.97 | 77.89 | 22.49 | 104.08 | 2.05 | 15.82 | 1.27 | 42.7 | 127.82 | -17.6 |
| 2023 (3) | 21.22 | 69.08 | -8.18 | 0 | -38.6 | 0 | -1.47 | 0 | 13.04 | 0 | 1.28 | 68.42 | 0 | 0 | 0.57 | 66.84 | 12.35 | -49.59 | 11.02 | -69.16 | 1.77 | 15.69 | 0.89 | -13.59 | 155.12 | 373.26 |
| 2022 (2) | 12.55 | -87.87 | -41.75 | 0 | -8.5 | 0 | 15.24 | 1959.46 | -29.2 | 0 | 0.76 | 0.0 | 0 | 0 | 0.34 | 39.61 | 24.5 | -79.24 | 35.73 | -46.57 | 1.53 | 8.51 | 1.03 | -2.83 | 32.78 | -78.04 |
| 2021 (1) | 103.49 | 0 | -54.73 | 0 | 41.57 | 0 | 0.74 | 0 | 48.76 | 0 | 0.76 | 0 | 0 | 0 | 0.25 | 0 | 118.03 | 0 | 66.87 | 0 | 1.41 | 0 | 1.06 | 0 | 149.25 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 5.79 | 0.0 | 246.71 | 9.44 | 769.5 | 2.72 | -3.81 | 54.53 | -109.34 | 1.3 | 420.0 | 113.11 | 15.23 | 247.72 | 40.24 | 0.19 | -20.83 | -48.65 | 0 | 0 | 0 | 0.48 | -4.43 | -40.04 | 1.47 | 665.38 | -86.72 | 2.79 | 112.98 | -69.87 | 0.54 | -5.26 | 0.0 | 0.98 | 0.0 | 164.86 | 134.34 | -33.64 | 718.1 |
| 25Q4 (7) | 5.79 | 612.39 | 1709.38 | -1.41 | 90.39 | 42.68 | -8.38 | -8480.0 | -153.48 | 0.25 | 66.67 | -86.63 | 4.38 | 127.72 | 304.67 | 0.24 | -55.56 | 60.0 | 0 | 0 | 0 | 0.51 | -52.0 | 80.7 | -0.26 | -115.57 | -110.36 | 1.31 | -55.44 | -73.05 | 0.57 | -1.72 | 9.62 | 0.98 | 4.26 | 164.86 | 202.45 | 899.04 | 3537.73 |
| 25Q3 (6) | -1.13 | 70.5 | -106.44 | -14.67 | 59.07 | -3975.0 | 0.1 | 108.26 | 101.41 | 0.15 | -95.73 | -93.36 | -15.8 | 60.17 | -191.86 | 0.54 | 63.64 | 116.0 | 0 | 0 | 0 | 1.06 | 49.67 | 148.05 | 1.67 | -63.7 | -72.31 | 2.94 | 2161.54 | 26.18 | 0.58 | 3.57 | 11.54 | 0.94 | 64.91 | 154.05 | -25.34 | 91.66 | -104.65 |
| 25Q2 (5) | -3.83 | -329.34 | -134.98 | -35.84 | -489.99 | -313.86 | -1.21 | 33.52 | 76.09 | 3.51 | 475.41 | 340.41 | -39.67 | -465.29 | -1832.31 | 0.33 | -10.81 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.71 | -12.66 | -33.66 | 4.6 | -58.45 | -60.62 | 0.13 | -98.6 | -98.71 | 0.56 | 3.7 | 7.69 | 0.57 | 54.05 | 72.73 | -303.97 | -1951.11 | -402.58 |
| 25Q1 (4) | 1.67 | 421.88 | 0.0 | 9.19 | 473.58 | 0.0 | -1.82 | -111.61 | 0.0 | 0.61 | -67.38 | 0.0 | 10.86 | 607.48 | 0.0 | 0.37 | 146.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.81 | 188.02 | 0.0 | 11.07 | 341.04 | 0.0 | 9.26 | 90.53 | 0.0 | 0.54 | 3.85 | 0.0 | 0.37 | 0.0 | 0.0 | 16.42 | 195.06 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.32 | -98.18 | 0.0 | -2.46 | -583.33 | 0.0 | 15.67 | 320.7 | 0.0 | 1.87 | -17.26 | 0.0 | -2.14 | -112.44 | 0.0 | 0.15 | -40.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.28 | -34.11 | 0.0 | 2.51 | -58.37 | 0.0 | 4.86 | 108.58 | 0.0 | 0.52 | 0.0 | 0.0 | 0.37 | 0.0 | 0.0 | 5.57 | -98.98 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 17.56 | 60.37 | 0.0 | -0.36 | 95.84 | 0.0 | -7.1 | -40.32 | 0.0 | 2.26 | 254.79 | 0.0 | 17.2 | 651.09 | 0.0 | 0.25 | -62.12 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.43 | -59.97 | 0.0 | 6.03 | -48.37 | 0.0 | 2.33 | -76.82 | 0.0 | 0.52 | 0.0 | 0.0 | 0.37 | 12.12 | 0.0 | 545.34 | 442.85 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 10.95 | 0.0 | 0.0 | -8.66 | 0.0 | 0.0 | -5.06 | 0.0 | 0.0 | -1.46 | 0.0 | 0.0 | 2.29 | 0.0 | 0.0 | 0.66 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.06 | 0.0 | 0.0 | 11.68 | 0.0 | 0.0 | 10.05 | 0.0 | 0.0 | 0.52 | 0.0 | 0.0 | 0.33 | 0.0 | 0.0 | 100.46 | 0.0 | 0.0 |
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