現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.61 | 307.81 | -0.14 | 0 | -0.45 | 0 | 0.12 | 0 | 2.47 | 0 | 2.48 | 3000.0 | 0 | 0 | 18.73 | 2948.49 | 2.62 | -4.03 | 2.4 | 0.0 | 0.39 | 5.41 | 0.02 | 100.0 | 92.88 | 303.46 |
| 2024 (4) | 0.64 | -87.33 | -3.17 | 0 | 5.6 | 0 | -0.21 | 0 | -2.53 | 0 | 0.08 | -89.19 | 0 | 0 | 0.61 | -89.98 | 2.73 | 5.0 | 2.4 | 5.26 | 0.37 | 76.19 | 0.01 | 0.0 | 23.02 | -88.6 |
| 2023 (3) | 5.05 | 265.94 | -0.76 | 0 | -0.53 | 0 | -0.01 | 0 | 4.29 | 279.65 | 0.74 | 722.22 | 0 | 0 | 6.13 | 613.91 | 2.6 | 7.44 | 2.28 | 12.32 | 0.21 | 75.0 | 0.01 | -75.0 | 202.00 | 220.57 |
| 2022 (2) | 1.38 | -11.54 | -0.25 | 0 | 1.26 | 0 | -0.18 | 0 | 1.13 | -33.14 | 0.09 | 28.57 | 0 | 0 | 0.86 | -26.15 | 2.42 | 114.16 | 2.03 | 198.53 | 0.12 | 50.0 | 0.04 | 0.0 | 63.01 | -67.69 |
| 2021 (1) | 1.56 | -4.88 | 0.13 | 0 | -0.04 | 0 | 0.01 | 0 | 1.69 | 72.45 | 0.07 | -41.67 | 0 | 0 | 1.16 | -53.68 | 1.13 | 41.25 | 0.68 | 6.25 | 0.08 | 300.0 | 0.04 | 0 | 195.00 | -21.52 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.18 | -109.09 | -118.0 | -0.68 | -156.2 | -58.14 | -0.05 | 94.85 | -25.0 | 0.01 | 200.0 | 133.33 | -0.86 | -126.96 | -250.88 | 0.68 | 33.33 | 871.43 | 0 | 0 | 0 | 25.66 | 98.74 | 805.44 | 0.43 | -44.16 | 207.14 | 0.38 | -48.65 | -17.39 | 0.11 | 10.0 | 10.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | -36.00 | -115.45 | -120.16 |
| 25Q4 (7) | 1.98 | 890.0 | 1514.29 | 1.21 | 328.3 | 218.63 | -0.97 | -140.59 | -2325.0 | -0.01 | 0.0 | 88.89 | 3.19 | 1066.67 | 375.0 | 0.51 | -3.77 | 5000.0 | 0 | 0 | 0 | 12.91 | -17.9 | 3799.24 | 0.77 | -4.94 | 13.24 | 0.74 | 4.23 | 12.12 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0 | 232.94 | 843.41 | 1364.54 |
| 25Q3 (6) | 0.2 | 134.48 | -16.67 | -0.53 | -39.47 | 48.04 | 2.39 | 229.89 | 6075.0 | -0.01 | -105.88 | -116.67 | -0.33 | 65.62 | 57.69 | 0.53 | -61.31 | 2550.0 | 0 | 0 | 0 | 15.73 | -60.4 | 2314.09 | 0.81 | -10.0 | -10.0 | 0.71 | 44.9 | 2.9 | 0.1 | 11.11 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 24.69 | 124.69 | -18.72 |
| 25Q2 (5) | -0.58 | -158.0 | -1066.67 | -0.38 | 11.63 | 62.38 | -1.84 | -4500.0 | -132.34 | 0.17 | 666.67 | 383.33 | -0.96 | -268.42 | -1.05 | 1.37 | 1857.14 | 13600.0 | 0 | 0 | 0 | 39.71 | 1301.2 | 14275.07 | 0.9 | 542.86 | 57.89 | 0.49 | 6.52 | -9.26 | 0.09 | -10.0 | 12.5 | 0 | 0 | 0 | -100.00 | -156.0 | -1133.33 |
| 25Q1 (4) | 1.0 | 814.29 | 0.0 | -0.43 | 57.84 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 66.67 | 0.0 | 0.57 | 149.14 | 0.0 | 0.07 | 600.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.83 | 755.87 | 0.0 | 0.14 | -79.41 | 0.0 | 0.46 | -30.3 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 178.57 | 1069.39 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.14 | -158.33 | 0.0 | -1.02 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | -0.09 | -250.0 | 0.0 | -1.16 | -48.72 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.33 | -49.17 | 0.0 | 0.68 | -24.44 | 0.0 | 0.66 | -4.35 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -18.42 | -160.64 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.24 | 300.0 | 0.0 | -1.02 | -0.99 | 0.0 | -0.04 | -100.7 | 0.0 | 0.06 | 200.0 | 0.0 | -0.78 | 17.89 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.65 | 135.83 | 0.0 | 0.9 | 57.89 | 0.0 | 0.69 | 27.78 | 0.0 | 0.1 | 25.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 30.38 | 213.92 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.06 | 0.0 | 0.0 | -1.01 | 0.0 | 0.0 | 5.69 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | -0.95 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.28 | 0.0 | 0.0 | 0.57 | 0.0 | 0.0 | 0.54 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 9.68 | 0.0 | 0.0 |
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