現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -2.81 | 0 | -4.97 | 0 | 6.58 | 6.99 | 0.04 | 300.0 | -7.78 | 0 | 2.26 | -14.39 | -0.19 | 0 | 729.03 | -44.77 | -4.67 | 0 | -4.24 | 0 | 0.47 | 2.17 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -2.6 | 0 | -0.96 | 0 | 6.15 | 3.36 | 0.01 | 0 | -3.56 | 0 | 2.64 | 1550.0 | -0.21 | 0 | 1320.00 | 1385.0 | -4.13 | 0 | -3.89 | 0 | 0.46 | 2.22 | 0.01 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -1.8 | 0 | -4.2 | 0 | 5.95 | -22.63 | 0 | 0 | -6.0 | 0 | 0.16 | 166.67 | -0.04 | 0 | 88.89 | 151.85 | -4.11 | 0 | -3.99 | 0 | 0.45 | 50.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -1.61 | 0 | -5.51 | 0 | 7.69 | 0 | 0 | 0 | -7.12 | 0 | 0.06 | -57.14 | -0.04 | 0 | 35.29 | -64.71 | -2.36 | 0 | -2.3 | 0 | 0.3 | 3.45 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -1.08 | 0 | 0.84 | 0 | -0.05 | 0 | 0 | 0 | -0.24 | 0 | 0.14 | 0 | -0.02 | 0 | 100.00 | 0 | -1.96 | 0 | -1.89 | 0 | 0.29 | 0 | 0.01 | 0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -1.14 | -37.35 | -93.22 | 7.48 | 246.09 | 289.58 | 13.08 | 136.96 | 130900.0 | 0 | 0 | 0 | 6.34 | 206.55 | 376.69 | 0.54 | -25.0 | 5.88 | -0.01 | 83.33 | 75.0 | 900.00 | -25.0 | 111.76 | -0.89 | 48.85 | -4.71 | -0.77 | 49.34 | -1.32 | 0.19 | 58.33 | 58.33 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.83 | -9.21 | -18.57 | -5.12 | -93.94 | -28.64 | 5.52 | 616.88 | 177.39 | 0 | 0 | 0 | -5.95 | -75.0 | -27.14 | 0.72 | -7.69 | -51.35 | -0.06 | -20.0 | 40.0 | 1200.00 | 23.08 | -59.46 | -1.74 | -39.2 | -62.62 | -1.52 | -28.81 | -49.02 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.76 | -18.75 | 20.0 | -2.64 | -403.45 | -183.28 | 0.77 | 156.67 | 1640.0 | 0 | -100.0 | 0 | -3.4 | -1578.26 | -253.15 | 0.78 | 200.0 | -32.17 | -0.05 | -66.67 | -66.67 | 975.00 | 125.0 | -57.61 | -1.25 | -50.6 | -17.92 | -1.18 | -51.28 | -16.83 | 0.12 | 0.0 | 9.09 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.64 | -8.47 | -52.38 | 0.87 | -54.69 | -71.1 | 0.3 | 3100.0 | -74.14 | 0.04 | 0 | 0 | 0.23 | -82.71 | -91.12 | 0.26 | -49.02 | 1400.0 | -0.03 | 25.0 | 50.0 | 433.33 | 1.96 | 1183.33 | -0.83 | 2.35 | 25.89 | -0.78 | -2.63 | 23.53 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.59 | 15.71 | 0.0 | 1.92 | 148.24 | 0.0 | -0.01 | -100.5 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.33 | 128.42 | 0.0 | 0.51 | -65.54 | 0.0 | -0.04 | 60.0 | 0.0 | 425.00 | -85.64 | 0.0 | -0.85 | 20.56 | 0.0 | -0.76 | 25.49 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.7 | 26.32 | 0.0 | -3.98 | -225.55 | 0.0 | 1.99 | 4080.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -4.68 | -310.81 | 0.0 | 1.48 | 28.7 | 0.0 | -0.1 | -233.33 | 0.0 | 2960.00 | 28.7 | 0.0 | -1.07 | -0.94 | 0.0 | -1.02 | -0.99 | 0.0 | 0.12 | 9.09 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.95 | -126.19 | 0.0 | 3.17 | 5.32 | 0.0 | -0.05 | -104.31 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.22 | -14.29 | 0.0 | 1.15 | 5850.0 | 0.0 | -0.03 | 50.0 | 0.0 | 2300.00 | 5850.0 | 0.0 | -1.06 | 5.36 | 0.0 | -1.01 | 0.98 | 0.0 | 0.11 | -8.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.42 | 0.0 | 0.0 | 3.01 | 0.0 | 0.0 | 1.16 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.59 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | -40.00 | 0.0 | 0.0 | -1.12 | 0.0 | 0.0 | -1.02 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |