現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.29 | 892.31 | 3.49 | 0 | -0.94 | 0 | 0 | 0 | 4.78 | 0 | 0.24 | 0.0 | 0.06 | -14.29 | 1.22 | 2.59 | -1.13 | 0 | -0.62 | 0 | 0.66 | 11.86 | 0.11 | 83.33 | 860.00 | 0 |
| 2024 (4) | 0.13 | -98.05 | -8.96 | 0 | 7.49 | 0 | -0.05 | 0 | -8.83 | 0 | 0.24 | -25.0 | 0.07 | 0 | 1.19 | 38.09 | -1.42 | 0 | -0.67 | 0 | 0.59 | 11.32 | 0.06 | 20.0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 6.67 | 852.86 | -0.51 | 0 | -1.65 | 0 | 0.01 | 0.0 | 6.16 | 1564.86 | 0.32 | 60.0 | -0.08 | 0 | 0.86 | 42.54 | 3.14 | 62.69 | 2.58 | 24.64 | 0.53 | 20.45 | 0.05 | 25.0 | 211.08 | 668.92 |
| 2022 (2) | 0.7 | 0 | -0.33 | 0 | -0.16 | 0 | 0.01 | 0 | 0.37 | 0 | 0.2 | 100.0 | 0 | 0 | 0.60 | 93.85 | 1.93 | 83.81 | 2.07 | 65.6 | 0.44 | 12.82 | 0.04 | 100.0 | 27.45 | 0 |
| 2021 (1) | -2.33 | 0 | -0.23 | 0 | 3.9 | 490.91 | -0.05 | 0 | -2.56 | 0 | 0.1 | -9.09 | 0 | 0 | 0.31 | -54.25 | 1.05 | 0 | 1.25 | 0 | 0.39 | 11.43 | 0.02 | 100.0 | -140.36 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.09 | -129.03 | -105.62 | -0.37 | 80.83 | -109.66 | -0.12 | 0.0 | -20.0 | -0.02 | 0 | 0 | -0.46 | 71.6 | -108.47 | 0.03 | -62.5 | -25.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.55 | -76.67 | -16.38 | -0.08 | 90.36 | -150.0 | -0.03 | 94.44 | -115.0 | 0.18 | 0.0 | 20.0 | 0.04 | -33.33 | 100.0 | -47.37 | 0 | -110.95 |
| 25Q4 (7) | 0.31 | 875.0 | 167.39 | -1.93 | -392.42 | -6333.33 | -0.12 | 80.65 | -33.33 | 0 | 0 | 100.0 | -1.62 | -361.29 | -230.61 | 0.08 | 33.33 | 166.67 | 0.04 | 300.0 | 0 | 2.35 | 88.47 | 276.93 | -0.83 | -151.52 | -80.43 | -0.54 | -170.0 | -107.69 | 0.18 | 0.0 | 20.0 | 0.06 | 200.0 | 500.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.04 | 92.98 | 96.95 | 0.66 | -28.26 | 108.59 | -0.62 | -520.0 | 34.74 | 0 | 0 | 0 | 0.62 | 77.14 | 106.9 | 0.06 | 0.0 | -14.29 | 0.01 | 200.0 | -75.0 | 1.24 | 11.2 | -19.98 | -0.33 | -135.71 | 43.1 | -0.2 | -150.0 | 31.03 | 0.18 | 20.0 | 20.0 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 0.00 | 100.0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.57 | -135.62 | -812.5 | 0.92 | -75.98 | 190.2 | -0.1 | 0.0 | -101.16 | 0 | 0 | 0 | 0.35 | -93.55 | 137.23 | 0.06 | 50.0 | -25.0 | -0.01 | -150.0 | -120.0 | 1.12 | 70.99 | -19.82 | -0.14 | -187.5 | 70.83 | -0.08 | -140.0 | 78.38 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | -633.33 | -246.46 | 0 |
| 25Q1 (4) | 1.6 | 447.83 | 0.0 | 3.83 | 12866.67 | 0.0 | -0.1 | -11.11 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 5.43 | 1208.16 | 0.0 | 0.04 | 33.33 | 0.0 | 0.02 | 0 | 0.0 | 0.65 | 5.18 | 0.0 | 0.16 | 134.78 | 0.0 | 0.2 | 176.92 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 432.43 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.46 | 64.89 | 0.0 | -0.03 | 99.61 | 0.0 | -0.09 | 90.53 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | -0.49 | 94.55 | 0.0 | 0.03 | -57.14 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.62 | -59.99 | 0.0 | -0.46 | 20.69 | 0.0 | -0.26 | 10.34 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -1.31 | -1737.5 | 0.0 | -7.68 | -652.94 | 0.0 | -0.95 | -111.02 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -8.99 | -856.38 | 0.0 | 0.07 | -12.5 | 0.0 | 0.04 | -20.0 | 0.0 | 1.56 | 11.42 | 0.0 | -0.58 | -20.83 | 0.0 | -0.29 | 21.62 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.08 | 0.0 | 0.0 | -1.02 | 0.0 | 0.0 | 8.62 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.94 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 1.40 | 0.0 | 0.0 | -0.48 | 0.0 | 0.0 | -0.37 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |
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