現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.3 | 0 | -0.13 | 0 | 0.59 | 490.0 | -0.06 | 0 | -0.43 | 0 | 0.08 | -81.4 | 0 | 0 | 4.10 | -85.5 | 0.16 | 33.33 | 0.11 | -52.17 | 0.08 | 14.29 | 0.05 | 0.0 | -125.00 | 0 |
| 2024 (4) | 0.67 | 81.08 | -0.48 | 0 | 0.1 | -75.0 | 0.09 | 0 | 0.19 | -42.42 | 0.43 | 4200.0 | 0 | 0 | 28.29 | 2983.55 | 0.12 | 71.43 | 0.23 | 283.33 | 0.07 | 0.0 | 0.05 | 66.67 | 191.43 | -17.22 |
| 2023 (3) | 0.37 | 0 | -0.04 | 0 | 0.4 | -52.94 | 0 | 0 | 0.33 | 0 | 0.01 | -98.9 | 0 | 0 | 0.92 | -99.45 | 0.07 | 0 | 0.06 | 0 | 0.07 | 40.0 | 0.03 | 200.0 | 231.25 | 0 |
| 2022 (2) | -1.45 | 0 | -0.9 | 0 | 0.85 | -67.43 | 0 | 0 | -2.35 | 0 | 0.91 | 810.0 | 0 | 0 | 165.45 | 942.36 | -1.45 | 0 | -1.37 | 0 | 0.05 | 150.0 | 0.01 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -0.86 | 0 | -0.13 | 0 | 2.61 | 832.14 | 0 | 0 | -0.99 | 0 | 0.1 | 900.0 | 0 | 0 | 15.87 | 0 | -0.29 | 0 | -0.29 | 0 | 0.02 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.17 | -1600.0 | -112.5 | 0 | 100.0 | 100.0 | -0.5 | -184.75 | 0 | 0 | 0 | 100.0 | -0.17 | -325.0 | -30.77 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | -0.1 | -600.0 | -225.0 | -0.09 | -325.0 | -181.82 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 100.0 |
| 25Q4 (7) | -0.01 | 92.31 | -101.56 | -0.03 | -200.0 | 92.86 | 0.59 | 0 | 0 | 0 | 0 | -100.0 | -0.04 | 71.43 | -118.18 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 0.02 | 150.0 | -77.78 | 0.04 | 500.0 | -71.43 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -14.29 | 97.8 | -103.79 |
| 25Q3 (6) | -0.13 | -44.44 | -225.0 | -0.01 | 83.33 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 100.0 | -100.0 | -0.14 | 6.67 | -133.33 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 2.86 | -21.43 | 74.29 | -0.04 | -144.44 | -126.67 | -0.01 | 75.0 | -107.69 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -650.00 | 0 | -2500.0 |
| 25Q2 (5) | -0.09 | -12.5 | -800.0 | -0.06 | -20.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.02 | 33.33 | 0 | -0.15 | -15.38 | -275.0 | 0.02 | -60.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.64 | -55.64 | 0 | 0.09 | 12.5 | 325.0 | -0.04 | -136.36 | -300.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.08 | -112.5 | 0.0 | -0.05 | 88.1 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.03 | -160.0 | 0.0 | -0.13 | -159.09 | 0.0 | 0.05 | -88.1 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 8.20 | -89.85 | 0.0 | 0.08 | -11.11 | 0.0 | 0.11 | -21.43 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -57.14 | -115.18 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.64 | 1700.0 | 0.0 | -0.42 | -2000.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.05 | 25.0 | 0.0 | 0.22 | 466.67 | 0.0 | 0.42 | 4100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 80.77 | 4826.92 | 0.0 | 0.09 | -40.0 | 0.0 | 0.14 | 7.69 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 376.47 | 1605.88 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.04 | -300.0 | 0.0 | -0.02 | 33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.04 | 0 | 0.0 | -0.06 | -50.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.64 | 0 | 0.0 | 0.15 | 475.0 | 0.0 | 0.13 | 1400.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -25.00 | 50.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -50.00 | 0.0 | 0.0 |
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