現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -4.26 | 0 | -56.24 | 0 | -1.19 | 0 | -1.46 | 0 | -60.5 | 0 | 0.17 | 70.0 | 0 | 0 | 44.74 | 96.84 | -7.07 | 0 | -3.52 | 0 | 0.3 | 3.45 | 0.01 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -5.22 | 0 | -24.89 | 0 | 64.91 | 113.94 | -0.01 | 0 | -30.11 | 0 | 0.1 | 11.11 | 0 | 0 | 22.73 | -1.52 | -7.17 | 0 | -5.89 | 0 | 0.29 | 3.57 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -4.24 | 0 | 1.57 | 0 | 30.34 | 293.01 | -0.08 | 0 | -2.67 | 0 | 0.09 | -35.71 | 0 | 0 | 23.08 | -78.57 | -5.13 | 0 | -4.88 | 0 | 0.28 | 12.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -2.43 | 0 | -4.71 | 0 | 7.72 | 23.13 | -0.03 | 0 | -7.14 | 0 | 0.14 | -6.67 | 0 | 0 | 107.69 | -13.85 | -3.2 | 0 | -2.86 | 0 | 0.25 | 8.7 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -1.11 | 0 | -0.15 | 0 | 6.27 | 409.76 | 0.01 | 0 | -1.26 | 0 | 0.15 | 650.0 | 0 | 0 | 125.00 | 525.0 | -2.31 | 0 | -2.24 | 0 | 0.23 | 35.29 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.23 | 62.3 | 80.51 | 17.04 | 181.1 | -32.11 | 0.48 | 136.09 | 1100.0 | -0.62 | 47.46 | -785.71 | 16.81 | 177.75 | -29.72 | 0.05 | 25.0 | 25.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | 0 | -2.46 | -103.31 | -8.37 | -1.08 | -235.0 | 38.64 | 0.08 | 0.0 | 14.29 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.61 | 10.29 | -45.24 | -21.01 | 52.87 | -0.05 | -1.33 | -533.33 | -838.89 | -1.18 | -490.0 | -2850.0 | -21.62 | 52.23 | -0.93 | 0.04 | -20.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 33.33 | -13.33 | 0 | -1.21 | 39.8 | 6.2 | 0.8 | 1100.0 | 242.86 | 0.08 | 0.0 | 14.29 | 0 | 0 | 0 | -69.32 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.68 | 62.01 | 42.86 | -44.58 | -182.87 | -23563.16 | -0.21 | -167.74 | -100.32 | -0.2 | -1900.0 | -566.67 | -45.26 | -157.89 | -4426.0 | 0.05 | 25.0 | 150.0 | 0 | 0 | 0 | 38.46 | 15.38 | 342.31 | -2.01 | -27.22 | -31.37 | -0.08 | 96.79 | 94.2 | 0.08 | 14.29 | 14.29 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -1.79 | -51.69 | 10.95 | -15.76 | -162.79 | -287.22 | 0.31 | 675.0 | 1650.0 | -0.01 | 85.71 | -114.29 | -17.55 | -173.37 | -188.65 | 0.04 | 0.0 | -42.86 | 0 | 0 | 0 | 33.33 | 0 | -61.9 | -1.58 | 30.4 | 18.97 | -2.49 | -41.48 | -40.68 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -1.18 | -180.95 | 0.0 | 25.1 | 219.52 | 0.0 | 0.04 | -77.78 | 0.0 | -0.07 | -75.0 | 0.0 | 23.92 | 211.67 | 0.0 | 0.04 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | -2.27 | -75.97 | 0.0 | -1.76 | -214.29 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.42 | 64.71 | 0.0 | -21.0 | -11152.63 | 0.0 | 0.18 | -99.72 | 0.0 | -0.04 | -33.33 | 0.0 | -21.42 | -2042.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | -1.29 | 15.69 | 0.0 | -0.56 | 59.42 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -1.19 | 40.8 | 0.0 | 0.19 | 104.67 | 0.0 | 64.76 | 323900.0 | 0.0 | -0.03 | -142.86 | 0.0 | -1.0 | 83.55 | 0.0 | 0.02 | -71.43 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 8.70 | -90.06 | 0.0 | -1.53 | 21.54 | 0.0 | -1.38 | 22.03 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -2.01 | 0.0 | 0.0 | -4.07 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | -6.08 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 87.50 | 0.0 | 0.0 | -1.95 | 0.0 | 0.0 | -1.77 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |
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