現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.56 | 69.7 | -0.11 | 0 | 0.69 | 0 | 0.07 | 0 | 0.45 | 0 | 0.01 | -66.67 | 0 | 0 | 0.26 | -74.37 | 0.68 | 142.86 | 0.54 | 80.0 | 0.1 | -9.09 | 0 | 0 | 87.50 | 8.71 |
| 2024 (4) | 0.33 | -31.25 | -0.81 | 0 | -0.35 | 0 | -0.16 | 0 | -0.48 | 0 | 0.03 | 50.0 | 0 | 0 | 1.01 | 57.6 | 0.28 | -26.32 | 0.3 | -28.57 | 0.11 | 0.0 | 0 | 0 | 80.49 | -11.13 |
| 2023 (3) | 0.48 | -53.85 | -0.32 | 0 | -0.4 | 0 | -0.17 | 0 | 0.16 | -85.59 | 0.02 | -33.33 | 0 | 0 | 0.64 | -28.19 | 0.38 | -36.67 | 0.42 | -17.65 | 0.11 | 22.22 | 0 | 0 | 90.57 | -47.75 |
| 2022 (2) | 1.04 | 215.15 | 0.07 | 0 | -0.07 | 0 | -0.01 | 0 | 1.11 | 344.0 | 0.03 | -25.0 | 0 | 0 | 0.90 | -33.73 | 0.6 | 87.5 | 0.51 | 54.55 | 0.09 | 12.5 | 0 | 0 | 173.33 | 125.86 |
| 2021 (1) | 0.33 | -21.43 | -0.08 | 0 | 0.09 | 0 | 0.08 | 100.0 | 0.25 | -44.44 | 0.04 | 0 | 0 | 0 | 1.35 | 0 | 0.32 | 28.0 | 0.33 | 13.79 | 0.08 | -11.11 | 0.02 | 0.0 | 76.74 | -26.91 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.06 | -90.91 | 200.0 | -0.94 | -1466.67 | -1144.44 | -0.02 | -101.74 | 0.0 | 0.05 | -28.57 | -16.67 | -0.88 | -246.67 | -3033.33 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 1.22 | 0 | -13.41 | 0.1 | -44.44 | 25.0 | 0.08 | -27.27 | -11.11 | 0.02 | -33.33 | -33.33 | 0 | 0 | 0 | 60.00 | -87.27 | 220.0 |
| 25Q4 (7) | 0.66 | 512.5 | 26.92 | -0.06 | 82.35 | 91.78 | 1.15 | 5850.0 | 5850.0 | 0.07 | 450.0 | 275.0 | 0.6 | 220.0 | 385.71 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.18 | -21.74 | 0.0 | 0.11 | -38.89 | -42.11 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 471.43 | 718.75 | 99.45 |
| 25Q3 (6) | -0.16 | -245.45 | -700.0 | -0.34 | -261.9 | -277.78 | -0.02 | 95.24 | 0.0 | -0.02 | 33.33 | 33.33 | -0.5 | -256.25 | -354.55 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 0.23 | 21.05 | 64.29 | 0.18 | 12.5 | 28.57 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -76.19 | -231.6 | -547.62 |
| 25Q2 (5) | 0.11 | 283.33 | 120.0 | 0.21 | 133.33 | 950.0 | -0.42 | -2000.0 | -44.83 | -0.03 | -150.0 | 70.0 | 0.32 | 966.67 | 357.14 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | 0.19 | 137.5 | 375.0 | 0.16 | 77.78 | 220.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 57.89 | 215.79 | -7.37 |
| 25Q1 (4) | -0.06 | -111.54 | 0.0 | 0.09 | 112.33 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 250.0 | 0.0 | 0.03 | 114.29 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.41 | 0 | 0.0 | 0.08 | -55.56 | 0.0 | 0.09 | -52.63 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -50.00 | -121.15 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.52 | 2700.0 | 0.0 | -0.73 | -711.11 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | -33.33 | 0.0 | -0.21 | -90.91 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.18 | 28.57 | 0.0 | 0.19 | 35.71 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 236.36 | 2109.09 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.02 | -140.0 | 0.0 | -0.09 | -550.0 | 0.0 | -0.02 | 93.1 | 0.0 | -0.03 | 70.0 | 0.0 | -0.11 | -257.14 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.25 | 0 | 0.0 | 0.14 | 250.0 | 0.0 | 0.14 | 180.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -11.76 | -118.82 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.29 | 0.0 | 0.0 | -0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 62.50 | 0.0 | 0.0 |
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