現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 (10) | 2.06 | -1.44 | -1.62 | 0 | 1.11 | 0 | 0.05 | 66.67 | 0.44 | -24.14 | 0.8 | -46.31 | 0 | 0 | 8.73 | -47.01 | 2.14 | 4.39 | 1.7 | -6.08 | 0.36 | 100.0 | 0 | 0 | 100.00 | -4.31 |
| 2022 (9) | 2.09 | 102.91 | -1.51 | 0 | -0.14 | 0 | 0.03 | 0 | 0.58 | 544.44 | 1.49 | 55.21 | 0 | 0 | 16.48 | 39.07 | 2.05 | 36.67 | 1.81 | 44.8 | 0.18 | 5.88 | 0.01 | 0.0 | 104.50 | 45.08 |
| 2021 (8) | 1.03 | 63.49 | -0.94 | 0 | 0.51 | -51.43 | -0.08 | 0 | 0.09 | 0 | 0.96 | -32.39 | 0 | 0 | 11.85 | -49.59 | 1.5 | 61.29 | 1.25 | 101.61 | 0.17 | -10.53 | 0.01 | 0.0 | 72.03 | -6.25 |
| 2020 (7) | 0.63 | 31.25 | -1.42 | 0 | 1.05 | 101.92 | -0.05 | 0 | -0.79 | 0 | 1.42 | 108.82 | 0 | 0 | 23.51 | 129.22 | 0.93 | 47.62 | 0.62 | 21.57 | 0.19 | 18.75 | 0.01 | 0.0 | 76.83 | 8.84 |
| 2019 (6) | 0.48 | 0 | -0.68 | 0 | 0.52 | 0 | 0.03 | 0 | -0.2 | 0 | 0.68 | 0 | 0 | 0 | 10.26 | 0 | 0.63 | 0 | 0.51 | 0 | 0.16 | 0 | 0.01 | 0 | 70.59 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 23Q4 (20) | 0.9 | 32.35 | 21.62 | -1.02 | -2450.0 | -142.86 | 1.99 | 597.5 | 1890.0 | 0.08 | 700.0 | 33.33 | -0.12 | -118.75 | -137.5 | 0.19 | 375.0 | -54.76 | 0 | 0 | 0 | 7.79 | 384.73 | -55.32 | 0.61 | -7.58 | 5.17 | 0.43 | -24.56 | -6.52 | 0.09 | 0.0 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | 173.08 | 67.99 | 21.62 |
| 23Q3 (19) | 0.68 | 172.0 | 1.49 | -0.04 | 87.1 | 85.71 | -0.4 | -233.33 | -48.15 | 0.01 | 150.0 | -66.67 | 0.64 | 1166.67 | 64.1 | 0.04 | -87.1 | -85.71 | 0 | 0 | 0 | 1.61 | -88.34 | -87.89 | 0.66 | 37.5 | 29.41 | 0.57 | 39.02 | 7.55 | 0.09 | 0.0 | 125.0 | 0 | 0 | 0 | 103.03 | 106.06 | -12.35 |
| 23Q2 (18) | 0.25 | 8.7 | -26.47 | -0.31 | -29.17 | 18.42 | -0.12 | 66.67 | -700.0 | -0.02 | 0.0 | 33.33 | -0.06 | -500.0 | -50.0 | 0.31 | 19.23 | -13.89 | 0 | 0 | 0 | 13.78 | 4.39 | -18.86 | 0.48 | 23.08 | -11.11 | 0.41 | 41.38 | -8.89 | 0.09 | 0.0 | 125.0 | 0 | 0 | 0 | 50.00 | -17.39 | -27.94 |
| 23Q1 (17) | 0.23 | -68.92 | -32.35 | -0.24 | 42.86 | 44.19 | -0.36 | -460.0 | -3700.0 | -0.02 | -133.33 | -100.0 | -0.01 | -103.12 | 88.89 | 0.26 | -38.1 | -39.53 | 0 | 0 | 0 | 13.20 | -24.27 | -26.34 | 0.39 | -32.76 | -7.14 | 0.29 | -36.96 | -21.62 | 0.09 | 50.0 | 125.0 | 0 | 0 | 0 | 60.53 | -57.47 | -27.01 |
| 22Q4 (16) | 0.74 | 10.45 | -2.63 | -0.42 | -50.0 | 4.55 | 0.1 | 137.04 | -60.0 | 0.06 | 100.0 | 50.0 | 0.32 | -17.95 | 0.0 | 0.42 | 50.0 | -4.55 | 0 | 0 | 0 | 17.43 | 31.33 | 83.78 | 0.58 | 13.73 | -28.4 | 0.46 | -13.21 | -34.29 | 0.06 | 50.0 | -33.33 | 0 | 0 | -100.0 | 142.31 | 21.07 | 49.8 |
| 22Q3 (15) | 0.67 | 97.06 | 0 | -0.28 | 26.32 | 0 | -0.27 | -1450.0 | 0 | 0.03 | 200.0 | 0 | 0.39 | 1075.0 | 0 | 0.28 | -22.22 | 0 | 0 | 0 | 0 | 13.27 | -21.85 | 0 | 0.51 | -5.56 | 0 | 0.53 | 17.78 | 0 | 0.04 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 117.54 | 69.4 | 0 |
| 22Q2 (14) | 0.34 | 0.0 | 0 | -0.38 | 11.63 | 0 | 0.02 | 100.0 | 0 | -0.03 | -200.0 | 0 | -0.04 | 55.56 | 0 | 0.36 | -16.28 | 0 | 0 | 0 | 0 | 16.98 | -5.22 | 0 | 0.54 | 28.57 | 0 | 0.45 | 21.62 | 0 | 0.04 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 69.39 | -16.33 | 0 |
| 22Q1 (13) | 0.34 | -55.26 | 0 | -0.43 | 2.27 | 0 | 0.01 | -96.0 | 0 | -0.01 | -125.0 | 0 | -0.09 | -128.12 | 0 | 0.43 | -2.27 | 0 | 0 | 0 | 0 | 17.92 | 88.94 | 0 | 0.42 | -48.15 | 0 | 0.37 | -47.14 | 0 | 0.04 | -55.56 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 82.93 | -12.71 | 0 |
| 21Q4 (12) | 0.76 | 0 | 0 | -0.44 | 0 | 0 | 0.25 | 0 | 0 | 0.04 | 0 | 0 | 0.32 | 0 | 0 | 0.44 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 9.48 | 0 | 0 | 0.81 | 0 | 0 | 0.7 | 0 | 0 | 0.09 | 0 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 95.00 | 0 | 0 |
