現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.83 | 64.53 | 0.31 | 0 | -0.49 | 0 | 0.03 | -40.0 | 3.14 | 554.17 | 0.15 | -75.0 | 0 | 0 | 1.74 | -74.22 | 1.65 | -22.17 | 1.01 | -47.94 | 0.38 | 2.7 | 0 | 0 | 203.60 | 173.44 |
| 2024 (4) | 1.72 | -16.5 | -1.24 | 0 | -0.88 | 0 | 0.05 | -61.54 | 0.48 | 9.09 | 0.6 | -25.0 | 0 | 0 | 6.74 | -22.81 | 2.12 | -0.93 | 1.94 | 14.12 | 0.37 | 2.78 | 0 | 0 | 74.46 | -25.54 |
| 2023 (3) | 2.06 | -1.44 | -1.62 | 0 | 1.11 | 0 | 0.13 | 333.33 | 0.44 | -24.14 | 0.8 | -46.31 | 0 | 0 | 8.73 | -47.01 | 2.14 | 4.39 | 1.7 | -6.08 | 0.36 | 100.0 | 0 | 0 | 100.00 | -4.31 |
| 2022 (2) | 2.09 | 102.91 | -1.51 | 0 | -0.14 | 0 | 0.03 | 0 | 0.58 | 544.44 | 1.49 | 55.21 | 0 | 0 | 16.48 | 39.07 | 2.05 | 36.67 | 1.81 | 44.8 | 0.18 | 5.88 | 0.01 | 0.0 | 104.50 | 45.08 |
| 2021 (1) | 1.03 | 63.49 | -0.94 | 0 | 0.51 | -51.43 | -0.08 | 0 | 0.09 | 0 | 0.96 | -32.39 | 0 | 0 | 11.85 | -49.59 | 1.5 | 61.29 | 1.25 | 101.61 | 0.17 | -10.53 | 0.01 | 0.0 | 72.03 | -6.25 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.07 | -113.73 | -107.22 | -0.71 | -201.43 | 19.32 | -0.2 | -107.14 | 48.72 | -0.02 | -300.0 | -200.0 | -0.78 | -164.46 | -966.67 | 0.02 | -50.0 | -71.43 | 0 | 0 | 0 | 0.87 | -60.26 | -69.06 | 0.32 | 23.08 | -47.54 | 0.34 | 3.03 | 47.83 | 0.09 | -10.0 | -10.0 | 0.01 | 0 | 0 | -15.91 | -113.41 | -105.41 |
| 25Q4 (7) | 0.51 | -35.44 | 15.91 | 0.7 | 242.86 | 156.91 | 2.8 | 272.84 | 169.23 | 0.01 | 116.67 | -50.0 | 1.21 | 303.33 | 253.16 | 0.04 | 100.0 | 33.33 | 0 | 0 | 0 | 2.20 | 157.14 | 51.65 | 0.26 | -36.59 | -42.22 | 0.33 | -23.26 | -45.9 | 0.1 | 11.11 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 118.60 | -21.93 | 91.38 |
| 25Q3 (6) | 0.79 | 38.6 | 507.69 | -0.49 | -149.49 | -138.28 | -1.62 | -25.58 | -118.92 | -0.06 | -220.0 | -400.0 | 0.3 | -80.77 | -78.72 | 0.02 | 0.0 | -95.45 | 0 | 0 | 0 | 0.85 | -14.96 | -95.65 | 0.41 | 10.81 | -26.79 | 0.43 | 2050.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 151.92 | -70.68 | 507.69 |
| 25Q2 (5) | 0.57 | -41.24 | -8.06 | 0.99 | 212.5 | 94.12 | -1.29 | -230.77 | -3125.0 | 0.05 | 150.0 | 0.0 | 1.56 | 1633.33 | 38.05 | 0.02 | -71.43 | -71.43 | 0 | 0 | 0 | 1.01 | -64.39 | -66.4 | 0.37 | -39.34 | -36.21 | 0.02 | -91.3 | -95.56 | 0.09 | -10.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 518.18 | 76.29 | 351.32 |
| 25Q1 (4) | 0.97 | 120.45 | 0.0 | -0.88 | 28.46 | 0.0 | -0.39 | -137.5 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 111.39 | 0.0 | 0.07 | 133.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.82 | 94.76 | 0.0 | 0.61 | 35.56 | 0.0 | 0.23 | -62.3 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 293.94 | 374.31 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.44 | 238.46 | 0.0 | -1.23 | -196.09 | 0.0 | 1.04 | 240.54 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.79 | -156.03 | 0.0 | 0.03 | -93.18 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.45 | -92.62 | 0.0 | 0.45 | -19.64 | 0.0 | 0.61 | 41.86 | 0.0 | 0.1 | 11.11 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 61.97 | 147.89 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.13 | -79.03 | 0.0 | 1.28 | 150.98 | 0.0 | -0.74 | -1750.0 | 0.0 | 0.02 | -60.0 | 0.0 | 1.41 | 24.78 | 0.0 | 0.44 | 528.57 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 19.64 | 556.63 | 0.0 | 0.56 | -3.45 | 0.0 | 0.43 | -4.44 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 25.00 | -78.23 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.62 | 0.0 | 0.0 | 0.51 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 1.13 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.99 | 0.0 | 0.0 | 0.58 | 0.0 | 0.0 | 0.45 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 114.81 | 0.0 | 0.0 |
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