現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 7.8 | 0 | -3.27 | 0 | -6.44 | 0 | -2.0 | 0 | 4.53 | 0 | 0.03 | -82.35 | 0 | 0 | 0.08 | -85.87 | 8.53 | 17.17 | 7.06 | 18.86 | 0.04 | -20.0 | 0.04 | 100.0 | 109.24 | 0 |
| 2024 (4) | -5.3 | 0 | 3.41 | 0 | 4.04 | 0 | -1.23 | 0 | -1.89 | 0 | 0.17 | 325.0 | 0 | 0 | 0.59 | 322.35 | 7.28 | -29.18 | 5.94 | -27.56 | 0.05 | -16.67 | 0.02 | 0.0 | -88.19 | 0 |
| 2023 (3) | 11.28 | 99.29 | -3.31 | 0 | -6.44 | 0 | -0.16 | 0 | 7.97 | -17.41 | 0.04 | -63.64 | 0 | 0 | 0.14 | -40.19 | 10.28 | -34.85 | 8.2 | -37.07 | 0.06 | 20.0 | 0.02 | 100.0 | 136.23 | 215.07 |
| 2022 (2) | 5.66 | -45.42 | 3.99 | 0 | -4.48 | 0 | -0.15 | 0 | 9.65 | 47.55 | 0.11 | 1000.0 | 0 | 0 | 0.23 | 517.28 | 15.78 | 111.24 | 13.03 | 118.26 | 0.05 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 43.24 | -74.86 |
| 2021 (1) | 10.37 | 231.31 | -3.83 | 0 | -2.77 | 0 | 0.01 | 0 | 6.54 | 83.71 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0.04 | -19.3 | 7.47 | 65.27 | 5.97 | 58.36 | 0.05 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 171.97 | 110.43 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.23 | -23.37 | 702.7 | -2.72 | -4633.33 | -1842.86 | 0.01 | 103.57 | 0 | -0.59 | -118.52 | -227.78 | -0.49 | -116.5 | 3.92 | 1.75 | 0 | 5733.33 | 0 | 0 | 0 | 9.09 | 0 | 1172.07 | 5.45 | 31.96 | 626.67 | 4.43 | 30.68 | 571.21 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 50.11 | -41.28 | 192.1 |
| 25Q4 (7) | 2.91 | 348.72 | 227.63 | 0.06 | -86.05 | -53.85 | -0.28 | 95.45 | 0 | -0.27 | 41.3 | 37.21 | 2.97 | 501.35 | 238.14 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 4.13 | 92.99 | 247.06 | 3.39 | 88.33 | 216.82 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 85.34 | 232.75 | 140.8 |
| 25Q3 (6) | -1.17 | -118.22 | 69.85 | 0.43 | 111.85 | 186.67 | -6.15 | 0 | 0.49 | -0.46 | 57.8 | -70.37 | -0.74 | -126.52 | 80.16 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 2.14 | 41.72 | 53.96 | 1.8 | 50.0 | 60.71 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -64.29 | -112.22 | 81.11 |
| 25Q2 (5) | 6.42 | 1835.14 | 144.11 | -3.63 | -2492.86 | -235.45 | 0 | 0 | -100.0 | -1.09 | -505.56 | -127.08 | 2.79 | 647.06 | -47.46 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | 1.51 | 101.33 | -36.29 | 1.2 | 81.82 | -34.07 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 526.23 | 1067.12 | 268.16 |
| 25Q1 (4) | -0.37 | 83.77 | 0.0 | -0.14 | -207.69 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.18 | 58.14 | 0.0 | -0.51 | 76.28 | 0.0 | 0.03 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.71 | 0 | 0.0 | 0.75 | -36.97 | 0.0 | 0.66 | -38.32 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -54.41 | 73.99 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -2.28 | 41.24 | 0.0 | 0.13 | -13.33 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.43 | -59.26 | 0.0 | -2.15 | 42.36 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 1.19 | -14.39 | 0.0 | 1.07 | -4.46 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -209.17 | 38.54 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -3.88 | -247.53 | 0.0 | 0.15 | -94.4 | 0.0 | -6.18 | -160.41 | 0.0 | -0.27 | 43.75 | 0.0 | -3.73 | -170.24 | 0.0 | 0.16 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.78 | 0 | 0.0 | 1.39 | -41.35 | 0.0 | 1.12 | -38.46 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -340.35 | -338.12 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 2.63 | 0.0 | 0.0 | 2.68 | 0.0 | 0.0 | 10.23 | 0.0 | 0.0 | -0.48 | 0.0 | 0.0 | 5.31 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 2.37 | 0.0 | 0.0 | 1.82 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 142.93 | 0.0 | 0.0 |
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