現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.8 | -3.61 | -0.26 | 0 | -1.29 | 0 | 0 | 0 | 0.54 | -28.0 | 0.18 | 0 | 0 | 0 | 1.31 | 0 | 0.96 | -23.81 | 0.69 | -29.59 | 0.12 | 71.43 | 0 | 0 | 98.77 | 24.94 |
| 2024 (4) | 0.83 | -8.79 | -0.08 | 0 | 0.89 | 0 | -0.01 | 0 | 0.75 | -16.67 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 1.26 | 8.62 | 0.98 | 10.11 | 0.07 | -12.5 | 0 | 0 | 79.05 | -15.74 |
| 2023 (3) | 0.91 | 0 | -0.01 | 0 | -1.22 | 0 | -0.18 | 0 | 0.9 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 1.16 | -2.52 | 0.89 | -3.26 | 0.08 | 14.29 | 0 | 0 | 93.81 | 0 |
| 2022 (2) | -1.46 | 0 | -0.07 | 0 | 2.33 | 870.83 | -0.02 | 0 | -1.53 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0.07 | 0 | 1.19 | 16.67 | 0.92 | 16.46 | 0.07 | -12.5 | 0 | 0 | -147.47 | 0 |
| 2021 (1) | 0.9 | 0 | -0.04 | 0 | 0.24 | 300.0 | 0.01 | 0 | 0.86 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 1.02 | 96.15 | 0.79 | 97.5 | 0.08 | 14.29 | 0 | 0 | 103.45 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -3.36 | -420.0 | -43.59 | 0.02 | 140.0 | 300.0 | 2.17 | 1305.56 | 83.9 | -0.82 | -612.5 | -310.0 | -3.34 | -434.0 | -42.13 | 0.01 | -75.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.11 | -93.13 | 0 | 0.52 | 116.67 | 67.74 | 0.42 | 133.33 | 75.0 | 0.04 | 0.0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | -730.43 | -253.04 | 18.84 |
| 25Q4 (7) | 1.05 | 52.17 | -72.22 | -0.05 | 70.59 | -66.67 | -0.18 | 91.63 | 84.75 | 0.16 | 166.67 | -36.0 | 1.0 | 92.31 | -73.33 | 0.04 | -69.23 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.54 | -73.96 | 0 | 0.24 | 140.0 | -25.0 | 0.18 | 157.14 | -28.0 | 0.04 | -20.0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 477.27 | -17.0 | -65.91 |
| 25Q3 (6) | 0.69 | -50.36 | 6800.0 | -0.17 | -466.67 | -1600.0 | -2.15 | -1435.71 | -1553.85 | 0.06 | 400.0 | -76.92 | 0.52 | -61.76 | 0 | 0.13 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 5.91 | 0 | 0 | 0.1 | -67.74 | -56.52 | 0.07 | -66.67 | -58.82 | 0.05 | 150.0 | 150.0 | 0 | 0 | 0 | 575.00 | -4.86 | 10825.0 |
| 25Q2 (5) | 1.39 | 159.4 | 595.0 | -0.03 | -200.0 | -200.0 | -0.14 | -111.86 | 82.5 | -0.02 | 90.0 | -107.69 | 1.36 | 157.87 | 615.79 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.31 | 0.0 | -6.06 | 0.21 | -12.5 | -19.23 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 604.35 | 167.15 | 746.09 |
| 25Q1 (4) | -2.34 | -161.9 | 0.0 | -0.01 | 66.67 | 0.0 | 1.18 | 200.0 | 0.0 | -0.2 | -180.0 | 0.0 | -2.35 | -162.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.31 | -3.12 | 0.0 | 0.24 | -4.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -900.00 | -164.29 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 3.78 | 37700.0 | 0.0 | -0.03 | -200.0 | 0.0 | -1.18 | -807.69 | 0.0 | 0.25 | -3.85 | 0.0 | 3.75 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.32 | 39.13 | 0.0 | 0.25 | 47.06 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1400.00 | 26500.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.01 | -95.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.13 | 83.75 | 0.0 | 0.26 | 0.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.23 | -30.3 | 0.0 | 0.17 | -34.62 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.26 | -92.63 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.2 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.8 | 0.0 | 0.0 | 0.26 | 0.0 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 0.33 | 0.0 | 0.0 | 0.26 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 71.43 | 0.0 | 0.0 |
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