現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 9.99 | -42.78 | -21.9 | 0 | 16.28 | 0 | -18.06 | 0 | -11.91 | 0 | 1.6 | -17.53 | -20.0 | 0 | 1.66 | -27.13 | 17.37 | 11.78 | 13.38 | 6.53 | 4.12 | -0.24 | 0.67 | 1.52 | 54.98 | -45.37 |
| 2024 (4) | 17.46 | -22.05 | -4.07 | 0 | -9.99 | 0 | 0.3 | -89.93 | 13.39 | -20.35 | 1.94 | -33.79 | -1.53 | 0 | 2.27 | -40.79 | 15.54 | 6.29 | 12.56 | 7.9 | 4.13 | 5.9 | 0.66 | 0.0 | 100.63 | -27.22 |
| 2023 (3) | 22.4 | 9.64 | -5.59 | 0 | -16.29 | 0 | 2.98 | -9.7 | 16.81 | 41.74 | 2.93 | -30.4 | -0.82 | 0 | 3.84 | -35.87 | 14.62 | 2.96 | 11.64 | 11.39 | 3.9 | 7.73 | 0.66 | -9.59 | 138.27 | 0.17 |
| 2022 (2) | 20.43 | 1.69 | -8.57 | 0 | -7.9 | 0 | 3.3 | -5.98 | 11.86 | 36.17 | 4.21 | 1069.44 | -7.87 | 0 | 5.99 | 890.62 | 14.2 | 11.81 | 10.45 | 14.71 | 3.62 | 14.56 | 0.73 | 247.62 | 138.04 | -14.25 |
| 2021 (1) | 20.09 | 590.38 | -11.38 | 0 | -1.89 | 0 | 3.51 | 2.33 | 8.71 | 0 | 0.36 | 0.0 | -5.24 | 0 | 0.60 | -5.32 | 12.7 | 4.96 | 9.11 | 8.19 | 3.16 | 7.85 | 0.21 | 110.0 | 160.98 | 533.4 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -11.36 | -402.93 | -198.7 | -0.71 | 49.65 | -128.86 | 2.34 | -64.55 | 403.9 | -5.91 | 0.67 | -133.6 | -12.07 | -615.81 | -186.4 | 0.65 | -38.68 | 3150.0 | -0.64 | -2033.33 | -93.94 | 2.83 | -38.04 | 3038.27 | 4.28 | 21.25 | 2.15 | 3.3 | 8.55 | 0.92 | 1.0 | -3.85 | -1.96 | 0.18 | 5.88 | 12.5 | -253.57 | -387.38 | -198.04 |
| 25Q4 (7) | 3.75 | -73.79 | -18.48 | -1.41 | -7.63 | -131.15 | 6.6 | 167.62 | 393.33 | -5.95 | -13.98 | -908.47 | 2.34 | -82.0 | -41.35 | 1.06 | 381.82 | 265.52 | -0.03 | 95.08 | 82.35 | 4.57 | 451.12 | 244.27 | 3.53 | -32.25 | 20.89 | 3.04 | -22.25 | 10.95 | 1.04 | 0.97 | 1.96 | 0.17 | 0.0 | 6.25 | 88.24 | -68.49 | -24.81 |
| 25Q3 (6) | 14.31 | 173.08 | 808.42 | -1.31 | 93.95 | -148.7 | -9.76 | -148.29 | -16.05 | -5.22 | -38.46 | -2647.37 | 13.0 | 131.54 | 1840.3 | 0.22 | -24.14 | -79.44 | -0.61 | 96.79 | -260.53 | 0.83 | -29.74 | -82.26 | 5.21 | 17.08 | 17.61 | 3.91 | 23.73 | 10.76 | 1.03 | 0.98 | 0.98 | 0.17 | 0.0 | 6.25 | 280.04 | 162.22 | 752.96 |
| 25Q2 (5) | -19.58 | -270.11 | -1119.79 | -21.64 | -979.67 | -1582.19 | 20.21 | 2724.68 | 834.91 | -3.77 | -49.01 | -839.22 | -41.22 | -395.06 | -1319.53 | 0.29 | 1350.0 | 11.54 | -19.03 | -5666.67 | -1289.05 | 1.18 | 1207.95 | -4.69 | 4.45 | 6.21 | 7.23 | 3.16 | -3.36 | -4.53 | 1.02 | 0.0 | -4.67 | 0.17 | 6.25 | 6.25 | -450.11 | -274.02 | -1164.33 |
| 25Q1 (4) | 11.51 | 150.22 | 0.0 | 2.46 | 503.28 | 0.0 | -0.77 | 65.78 | 0.0 | -2.53 | -328.81 | 0.0 | 13.97 | 250.13 | 0.0 | 0.02 | -93.1 | 0.0 | -0.33 | -94.12 | 0.0 | 0.09 | -93.2 | 0.0 | 4.19 | 43.49 | 0.0 | 3.27 | 19.34 | 0.0 | 1.02 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 258.65 | 120.42 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 4.6 | 327.72 | 0.0 | -0.61 | -122.68 | 0.0 | -2.25 | 73.25 | 0.0 | -0.59 | -210.53 | 0.0 | 3.99 | 495.52 | 0.0 | 0.29 | -72.9 | 0.0 | -0.17 | -144.74 | 0.0 | 1.33 | -71.6 | 0.0 | 2.92 | -34.09 | 0.0 | 2.74 | -22.38 | 0.0 | 1.02 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 117.35 | 373.62 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -2.02 | -205.21 | 0.0 | 2.69 | 84.25 | 0.0 | -8.41 | -205.82 | 0.0 | -0.19 | -137.25 | 0.0 | 0.67 | -80.18 | 0.0 | 1.07 | 311.54 | 0.0 | 0.38 | 127.74 | 0.0 | 4.67 | 277.42 | 0.0 | 4.43 | 6.75 | 0.0 | 3.53 | 6.65 | 0.0 | 1.02 | -4.67 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | -42.89 | -201.41 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.92 | 0.0 | 0.0 | 1.46 | 0.0 | 0.0 | -2.75 | 0.0 | 0.0 | 0.51 | 0.0 | 0.0 | 3.38 | 0.0 | 0.0 | 0.26 | 0.0 | 0.0 | -1.37 | 0.0 | 0.0 | 1.24 | 0.0 | 0.0 | 4.15 | 0.0 | 0.0 | 3.31 | 0.0 | 0.0 | 1.07 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 42.29 | 0.0 | 0.0 |
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