資產負債表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金是否充足, 是否沒有債務壓力. 現金和短期借款和一年內到期長期負債都很高的話要小心, 滿手現金卻不還債, 可能有問題
- 應收帳款或存貨是否突然大幅增加, 留意應收帳款超過營收
- 營收和獲利增加的速度要大於存貨和應收帳款的速度; 營收衰退, 應收帳款正常也要跟著減少
- 營業活動負債: 因營業活動而產生, 如應付帳款, 應付票據, 合約負債等, 通常不需要支付利息. 此類型負債上升, 通常代表業績增加, 議價能力變好
- 最容易被操弄的資產是應收帳款, 存貨和長期投資
- 如果有資金貸予他人要注意
- 非控制權益佔比: 非控制權益 / 股東權益總額, 如果這個值過大時要看個體報表, 不能只看合併報表
- 圖表中的值是加一取對數, 目的是為了看趨勢
- 還款急迫性 - 公司債 > 應付票據 > 銀行借款 > 應付員工 > 應付帳款/費用 > 其它
- 如果未分配盈餘為負, 就算當年有獲利也沒法配息
- 如果配息能力(未分配盈餘+其它權益)為負, 有可能會無法配息
| 現金及約當現金 YoY | 短期借款 YoY | 一年內到期長期負債 YoY | 資金貸予他人 YoY | 營收 YoY | 淨利 YoY | 應收帳款及票據 YoY | 應收帳款佔營收比(%) YoY | 存貨 YoY | 長期投資 YoY | 長期負債 YoY | 商譽及無形資產 YoY | 股本 YoY | 法定盈餘公積 YoY | 特別盈餘公積 YoY | 未分配盈餘 YoY | 保留盈餘 YoY | 其它權益 YoY | 配息能力 YoY | 非控制權益佔比 YoY | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 24.41 | 21.81 | 1.5 | 20.0 | 19.99 | 0 | 0 | 0 | 96.56 | 13.19 | 13.38 | 6.53 | 8.3 | -28.57 | 8.60 | -36.89 | 0.08 | -92.08 | 9.66 | 10.78 | 28.6 | 43.29 | 27.18 | 173.99 | 7.27 | 0.55 | 12.9 | 11.11 | 0 | 0 | 19.72 | 6.25 | 32.62 | 8.12 | 0.88 | -23.48 | 20.6 | 4.52 | 0.08 | -7.39 |
| 2024 (4) | 20.04 | 20.51 | 1.25 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 85.31 | 11.82 | 12.56 | 7.9 | 11.62 | 21.8 | 13.62 | 8.92 | 1.01 | -2.88 | 8.72 | 5.83 | 19.96 | 0.1 | 9.92 | 10.59 | 7.23 | 0.98 | 11.61 | 11.1 | 0 | 0 | 18.56 | 7.41 | 30.17 | 8.8 | 1.15 | 144.68 | 19.71 | 11.04 | 0.09 | 21.46 |
| 2023 (3) | 16.63 | 3.16 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 76.29 | 8.52 | 11.64 | 11.39 | 9.54 | 14.39 | 12.50 | 5.41 | 1.04 | 2.97 | 8.24 | 11.5 | 19.94 | 0.15 | 8.97 | -6.07 | 7.16 | 1.27 | 10.45 | 11.17 | 0 | 0 | 17.28 | 6.54 | 27.73 | 7.61 | 0.47 | 193.75 | 17.75 | 8.36 | 0.07 | -7.38 |
| 2022 (2) | 16.12 | 32.57 | 6.2 | 24.5 | 0.52 | 40.54 | 0 | 0 | 70.3 | 18.05 | 10.45 | 14.71 | 8.34 | -19.96 | 11.86 | -32.2 | 1.01 | 21.69 | 7.39 | 46.34 | 19.91 | -4.05 | 9.55 | -5.82 | 7.07 | 1.58 | 9.4 | 10.85 | 0.15 | -34.78 | 16.22 | 8.86 | 25.77 | 9.1 | 0.16 | 0 | 16.38 | 11.05 | 0.08 | 6.78 |
| 2021 (1) | 12.16 | 127.72 | 4.98 | 7.1 | 0.37 | -85.02 | 2.64 | 780.0 | 59.55 | 5.62 | 9.11 | 8.19 | 10.42 | 24.05 | 17.50 | 17.44 | 0.83 | 10.67 | 5.05 | 4.55 | 20.75 | 80.59 | 10.14 | 645.59 | 6.96 | 0.87 | 8.48 | 10.85 | 0.23 | 0 | 14.9 | 3.54 | 23.62 | 7.17 | -0.15 | 0 | 14.75 | 4.17 | 0.07 | -11.73 |
| 現金及約當現金 QoQ YoY | 短期借款 QoQ YoY | 一年內到期長期負債 QoQ YoY | 資金貸予他人 QoQ YoY | 營收 QoQ YoY | 淨利 QoQ YoY | 應收帳款及票據 QoQ YoY | 應收帳款佔營收比(%) QoQ YoY | 存貨 QoQ YoY | 長期投資 QoQ YoY | 長期負債 QoQ YoY | 商譽及無形資產 QoQ YoY | 股本 QoQ YoY | 法定盈餘公積 QoQ YoY | 特別盈餘公積 QoQ YoY | 未分配盈餘 QoQ YoY | 保留盈餘 QoQ YoY | 其它權益 QoQ YoY | 配息能力 QoQ YoY | 非控制權益佔比 QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 14.68 | -39.86 | -55.84 | 8.2 | 446.67 | 2242.86 | 20.0 | 0.05 | 0 | 0 | 0 | 0 | 22.98 | -1.03 | 3.56 | 3.3 | 8.55 | 0.92 | 8.06 | -2.89 | -16.82 | 8.28 | -3.68 | -24.82 | 0.08 | 0.0 | -91.3 | 9.88 | 2.28 | -0.5 | 23.8 | -16.78 | 19.18 | 33.4 | 22.88 | 165.08 | 7.28 | 0.14 | 0.41 | 12.9 | 0.0 | 11.11 | 0 | 0 | 0 | 11.49 | -41.73 | 6.78 | 24.38 | -25.26 | 8.99 | 1.14 | 29.55 | -18.57 | 12.63 | -38.69 | 3.87 | 0.10 | 18.43 | 15.99 |
| 25Q4 (7) | 24.41 | 57.79 | 21.81 | 1.5 | -25.0 | 20.0 | 19.99 | 0.05 | 0 | 0 | 0 | 0 | 23.22 | -12.58 | 6.17 | 3.04 | -22.25 | 10.95 | 8.3 | -12.72 | -28.57 | 8.59 | -13.94 | 0 | 0.08 | -63.64 | -92.08 | 9.66 | 6.62 | 10.78 | 28.6 | 32.41 | 43.29 | 27.18 | 27.91 | 173.99 | 7.27 | 0.0 | 0.55 | 12.9 | 0.0 | 11.11 | 0 | 0 | 0 | 19.72 | 19.44 | 6.25 | 32.62 | 10.91 | 8.12 | 0.88 | 528.57 | -23.48 | 20.6 | 23.72 | 4.52 | 0.08 | -0.36 | -7.39 |
| 25Q3 (6) | 15.47 | 26.49 | -15.42 | 2.0 | 471.43 | -56.04 | 19.98 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 26.56 | 7.97 | 15.88 | 3.91 | 23.73 | 10.76 | 9.51 | -4.8 | -6.67 | 9.99 | -8.44 | 0 | 0.22 | -73.17 | -76.09 | 9.06 | 2.26 | 12.55 | 21.6 | 0.0 | 8.22 | 21.25 | 33.4 | 135.07 | 7.27 | 0.14 | 0.55 | 12.9 | 0.0 | 11.11 | 0 | 0 | 0 | 16.51 | 30.93 | 6.58 | 29.41 | 15.33 | 8.56 | 0.14 | 133.33 | -81.33 | 16.65 | 31.41 | 2.52 | 0.08 | 1.29 | 34.29 |
| 25Q2 (5) | 12.23 | -63.21 | -53.03 | 0.35 | 0.0 | -81.68 | 19.98 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 24.6 | 10.86 | 17.03 | 3.16 | -3.36 | -4.53 | 9.99 | 3.1 | -2.25 | 10.91 | -0.93 | 0 | 0.82 | -10.87 | -14.58 | 8.86 | -10.78 | 11.03 | 21.6 | 8.16 | 8.27 | 15.93 | 26.43 | 83.53 | 7.26 | 0.14 | 0.55 | 12.9 | 11.11 | 11.11 | 0 | 0 | 0 | 12.61 | 17.19 | 5.43 | 25.5 | 13.99 | 8.23 | 0.06 | -95.71 | -93.33 | 12.67 | 4.19 | -1.48 | 0.08 | -2.96 | 37.53 |
| 25Q1 (4) | 33.24 | 65.87 | 0.0 | 0.35 | -72.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 22.19 | 1.46 | 0.0 | 3.27 | 19.34 | 0.0 | 9.69 | -16.61 | 0.0 | 11.01 | 0 | 0.0 | 0.92 | -8.91 | 0.0 | 9.93 | 13.88 | 0.0 | 19.97 | 0.05 | 0.0 | 12.6 | 27.02 | 0.0 | 7.25 | 0.28 | 0.0 | 11.61 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 10.76 | -42.03 | 0.0 | 22.37 | -25.85 | 0.0 | 1.4 | 21.74 | 0.0 | 12.16 | -38.31 | 0.0 | 0.08 | -5.44 | 0.0 |
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