現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.91 | 0 | -1.73 | 0 | 2.96 | 70.11 | 0.03 | 0 | -2.64 | 0 | 0.05 | 0.0 | 0 | 0 | 16.67 | 6.67 | -1.3 | 0 | -1.15 | 0 | 0.2 | -25.93 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -0.62 | 0 | -1.22 | 0 | 1.74 | -48.67 | -0.03 | 0 | -1.84 | 0 | 0.05 | -68.75 | 0 | 0 | 15.62 | -75.59 | -1.03 | 0 | -0.93 | 0 | 0.27 | 3.85 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -0.66 | 0 | -3.07 | 0 | 3.39 | 124.5 | -0.03 | 0 | -3.73 | 0 | 0.16 | 14.29 | 0 | 0 | 64.00 | -36.0 | -0.96 | 0 | -0.84 | 0 | 0.26 | 8.33 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -0.64 | 0 | -1.65 | 0 | 1.51 | 0 | 0.02 | 0 | -2.29 | 0 | 0.14 | -41.67 | 0 | 0 | 100.00 | -66.67 | -0.92 | 0 | -0.91 | 0 | 0.24 | -7.69 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -0.62 | 0 | -0.24 | 0 | -0.06 | 0 | 0 | 0 | -0.86 | 0 | 0.24 | -57.89 | 0 | 0 | 300.00 | -78.95 | -0.87 | 0 | -0.86 | 0 | 0.26 | 13.04 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.23 | 8.0 | 14.81 | 0.59 | 136.65 | 9.26 | -0.02 | -101.13 | -101.65 | -0.01 | 0 | -200.0 | 0.36 | 119.35 | 33.33 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | -0.27 | 25.0 | 12.9 | -0.23 | 23.33 | 17.86 | 0.04 | -20.0 | -20.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.25 | -78.57 | -47.06 | -1.61 | -5466.67 | -947.37 | 1.77 | 8950.0 | 17800.0 | 0 | -100.0 | 100.0 | -1.86 | -1590.91 | -9400.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | -0.36 | -16.13 | -56.52 | -0.3 | -20.0 | -36.36 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.14 | 44.0 | -40.0 | 0.03 | 104.29 | 125.0 | -0.02 | 0 | 0.0 | 0.03 | 250.0 | 200.0 | -0.11 | 88.42 | 50.0 | 0.03 | 200.0 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | 60.00 | 440.0 | 350.0 | -0.31 | 3.12 | -106.67 | -0.25 | 19.35 | -78.57 | 0.05 | 0.0 | -16.67 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.25 | 7.41 | -78.57 | -0.7 | -229.63 | 52.05 | 0 | -100.0 | -100.0 | -0.02 | -300.0 | -300.0 | -0.95 | -451.85 | 40.62 | 0.01 | -50.0 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 11.11 | -44.44 | -77.78 | -0.32 | -3.23 | -3.23 | -0.31 | -10.71 | -19.23 | 0.05 | 0.0 | -37.5 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.27 | -58.82 | 0.0 | 0.54 | 184.21 | 0.0 | 1.21 | 12200.0 | 0.0 | 0.01 | 133.33 | 0.0 | 0.27 | 1250.0 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 20.00 | 120.0 | 0.0 | -0.31 | -34.78 | 0.0 | -0.28 | -27.27 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.17 | -70.0 | 0.0 | 0.19 | 258.33 | 0.0 | -0.01 | 50.0 | 0.0 | -0.03 | -400.0 | 0.0 | 0.02 | 109.09 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 9.09 | -31.82 | 0.0 | -0.23 | -53.33 | 0.0 | -0.22 | -57.14 | 0.0 | 0.05 | -16.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.1 | 28.57 | 0.0 | -0.12 | 91.78 | 0.0 | -0.02 | -101.13 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.22 | 86.25 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 13.33 | -73.33 | 0.0 | -0.15 | 51.61 | 0.0 | -0.14 | 46.15 | 0.0 | 0.06 | -25.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.14 | 0.0 | 0.0 | -1.46 | 0.0 | 0.0 | 1.77 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -1.6 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 50.00 | 0.0 | 0.0 | -0.31 | 0.0 | 0.0 | -0.26 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |
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