現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -1.71 | 0 | 6.08 | 0 | -0.19 | 0 | -0.04 | 0 | 4.37 | 0 | 0.03 | 200.0 | 0 | 0 | 100.00 | 500.0 | -1.68 | 0 | -0.8 | 0 | 0.05 | 25.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -0.38 | 0 | -8.7 | 0 | 15.74 | 0 | 0 | 0 | -9.08 | 0 | 0.01 | -83.33 | -0.03 | 0 | 16.67 | 1202.78 | -0.68 | 0 | 0.18 | -95.3 | 0.04 | 33.33 | 0 | 0 | -172.73 | 0 |
| 2023 (3) | 4.04 | 0 | -1.18 | 0 | -0.01 | 0 | 0.01 | 0 | 2.86 | 0 | 0.06 | 500.0 | 0 | 0 | 1.28 | -98.72 | 3.86 | 0 | 3.83 | 0 | 0.03 | 0.0 | 0 | 0 | 104.66 | 0 |
| 2022 (2) | -0.33 | 0 | -0.3 | 0 | -0.01 | 0 | 0 | 0 | -0.63 | 0 | 0.01 | -50.0 | 0 | 0 | 100.00 | 0 | -0.47 | 0 | -0.2 | 0 | 0.03 | 0.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -0.63 | 0 | 0.23 | -77.88 | -0.01 | 0 | 0 | 0 | -0.4 | 0 | 0.02 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | -0.93 | 0 | -0.64 | 0 | 0.03 | 0.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.27 | 67.47 | 40.0 | 0.38 | -26.92 | 104.02 | -0.01 | 0.0 | 0 | -0.17 | 41.38 | -54.55 | 0.11 | 135.48 | 101.11 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | 0 | -0.65 | -16.07 | -47.73 | -0.35 | -40.0 | -1650.0 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.83 | -62.75 | -937.5 | 0.52 | -86.97 | -88.79 | -0.01 | 94.12 | 0 | -0.29 | -93.33 | -11.54 | -0.31 | -108.91 | -106.8 | 0.02 | 100.0 | 200.0 | 0 | 0 | 100.0 | 100.00 | 0 | 0 | -0.56 | 0.0 | -194.74 | -0.25 | 7.41 | -200.0 | 0.02 | 100.0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q3 (6) | -0.51 | -737.5 | -325.0 | 3.99 | -63.86 | 29.55 | -0.17 | 0 | 0 | -0.15 | -128.85 | -155.56 | 3.48 | -68.71 | 17.57 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | -100.0 | -0.56 | -366.67 | -460.0 | -0.27 | -8.0 | -80.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 0.08 | 117.78 | 121.62 | 11.04 | 216.7 | 755.81 | 0 | 0 | 100.0 | 0.52 | 572.73 | 620.0 | 11.12 | 212.21 | 1108.7 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.12 | 72.73 | 29.41 | -0.25 | -1150.0 | -525.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.45 | -462.5 | 0.0 | -9.46 | -303.88 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.11 | 57.69 | 0.0 | -9.91 | -317.32 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | -0.44 | -131.58 | 0.0 | -0.02 | -108.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.08 | 33.33 | 0.0 | 4.64 | 50.65 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.26 | -196.3 | 0.0 | 4.56 | 54.05 | 0.0 | -0.02 | -300.0 | 0.0 | -0.03 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 | -0.19 | -90.0 | 0.0 | 0.25 | 266.67 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -30.77 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.12 | 67.57 | 0.0 | 3.08 | 138.76 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.27 | 370.0 | 0.0 | 2.96 | 221.74 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 16.67 | 0 | 0.0 | -0.1 | 41.18 | 0.0 | -0.15 | -275.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.37 | 0.0 | 0.0 | 1.29 | 0.0 | 0.0 | -1.01 | 0.0 | 0.0 | -0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.92 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.17 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |
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