現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.18 | 17.2 | -0.26 | 0 | -3.27 | 0 | -0.03 | 0 | 1.92 | 0 | 1.38 | -27.75 | 0 | 0 | 19.88 | -39.51 | 0.54 | 45.95 | 0.23 | -59.65 | 2.13 | 28.31 | 0.03 | -50.0 | 91.21 | 12.3 |
| 2024 (4) | 1.86 | 111.36 | -3.29 | 0 | 0.81 | -92.71 | -0.01 | 0 | -1.43 | 0 | 1.91 | -83.52 | -0.02 | 0 | 32.87 | -85.59 | 0.37 | -66.67 | 0.57 | -33.72 | 1.66 | 155.38 | 0.06 | 100.0 | 81.22 | 42.14 |
| 2023 (3) | 0.88 | -65.62 | -11.68 | 0 | 11.11 | 6435.29 | 0 | 0 | -10.8 | 0 | 11.59 | 61.2 | 0 | 0 | 228.15 | 46.92 | 1.11 | -16.54 | 0.86 | -49.71 | 0.65 | 22.64 | 0.03 | 50.0 | 57.14 | -49.55 |
| 2022 (2) | 2.56 | 250.68 | -7.22 | 0 | 0.17 | 0 | 0 | 0 | -4.66 | 0 | 7.19 | 6436.36 | 0 | 0 | 155.29 | 7396.35 | 1.33 | -26.52 | 1.71 | 31.54 | 0.53 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 113.27 | 185.51 |
| 2021 (1) | 0.73 | -67.7 | -0.12 | 0 | -1.76 | 0 | 0.01 | 0 | 0.61 | -71.09 | 0.11 | 0.0 | 0 | 0 | 2.07 | 4.33 | 1.81 | -31.44 | 1.3 | -34.34 | 0.53 | 43.24 | 0.01 | -50.0 | 39.67 | -58.4 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.36 | 16.13 | -64.36 | -0.02 | 94.59 | -102.56 | -0.56 | -800.0 | 37.08 | 0.01 | 133.33 | -66.67 | 0.34 | 666.67 | -81.01 | 0.03 | -91.43 | -94.74 | 0 | 0 | 0 | 2.21 | -89.92 | -93.65 | -0.12 | -700.0 | -200.0 | -0.13 | 0 | -200.0 | 0.57 | 5.56 | 9.62 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 80.00 | 41.94 | -47.72 |
| 25Q4 (7) | 0.31 | -53.03 | -61.25 | -0.37 | 22.92 | 77.02 | 0.08 | 110.96 | 126.67 | -0.03 | 0 | -50.0 | -0.06 | -133.33 | 92.59 | 0.35 | 25.0 | -16.67 | 0 | 0 | 0 | 21.88 | 37.5 | -7.81 | 0.02 | -71.43 | -91.3 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.54 | 0.0 | 22.73 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 56.36 | -44.49 | -42.93 |
| 25Q3 (6) | 0.66 | 247.37 | 78.38 | -0.48 | -152.63 | 15.79 | -0.73 | 57.8 | -1012.5 | 0 | 100.0 | 0 | 0.18 | 0 | 190.0 | 0.28 | 55.56 | -30.0 | 0 | 100.0 | 100.0 | 15.91 | 72.35 | -33.98 | 0.07 | -78.79 | -56.25 | 0.1 | 900.0 | 100.0 | 0.54 | 1.89 | 25.58 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 101.54 | 193.93 | 37.21 |
| 25Q2 (5) | 0.19 | -81.19 | -60.42 | -0.19 | -124.36 | 60.42 | -1.73 | -94.38 | -293.18 | -0.02 | -166.67 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0.18 | -68.42 | -61.7 | -0.01 | 0 | 0 | 9.23 | -73.44 | -72.9 | 0.33 | 175.0 | 153.85 | 0.01 | -92.31 | -95.0 | 0.53 | 1.92 | 32.5 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 34.55 | -77.43 | -55.38 |
| 25Q1 (4) | 1.01 | 26.25 | 0.0 | 0.78 | 148.45 | 0.0 | -0.89 | -196.67 | 0.0 | 0.03 | 250.0 | 0.0 | 1.79 | 320.99 | 0.0 | 0.57 | 35.71 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 34.76 | 46.47 | 0.0 | 0.12 | -47.83 | 0.0 | 0.13 | -63.89 | 0.0 | 0.52 | 18.18 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 153.03 | 54.94 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.8 | 116.22 | 0.0 | -1.61 | -182.46 | 0.0 | -0.3 | -475.0 | 0.0 | -0.02 | 0 | 0.0 | -0.81 | -305.0 | 0.0 | 0.42 | 5.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 23.73 | -1.53 | 0.0 | 0.23 | 43.75 | 0.0 | 0.36 | 620.0 | 0.0 | 0.44 | 2.33 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 98.77 | 33.47 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.37 | -22.92 | 0.0 | -0.57 | -18.75 | 0.0 | 0.08 | 118.18 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.2 | 0 | 0.0 | 0.4 | -14.89 | 0.0 | -0.02 | 0 | 0.0 | 24.10 | -29.25 | 0.0 | 0.16 | 23.08 | 0.0 | 0.05 | -75.0 | 0.0 | 0.43 | 7.5 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 74.00 | -4.42 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.48 | 0.0 | 0.0 | -0.48 | 0.0 | 0.0 | -0.44 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.47 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 34.06 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0.4 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 77.42 | 0.0 | 0.0 |