現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.13 | 0 | -0.62 | 0 | -0.42 | 0 | 0.11 | 0 | -0.75 | 0 | 0.63 | -4.55 | 0 | 0 | 11.75 | 19.5 | -1.28 | 0 | -1.07 | 0 | 0.65 | -8.45 | 0.11 | 37.5 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 1.21 | -49.37 | 0.12 | 0 | -1.18 | 0 | -0.19 | 0 | 1.33 | 90.0 | 0.66 | 11.86 | 0 | 0 | 9.84 | -8.97 | -0.11 | 0 | 0.21 | -30.0 | 0.71 | -1.39 | 0.08 | -11.11 | 121.00 | -43.8 |
| 2023 (3) | 2.39 | 91.2 | -1.69 | 0 | 2.05 | 26.54 | -0.14 | 0 | 0.7 | 0 | 0.59 | -81.73 | 0 | 0 | 10.81 | -67.15 | -0.03 | 0 | 0.3 | -89.01 | 0.72 | 28.57 | 0.09 | 50.0 | 215.32 | 477.05 |
| 2022 (2) | 1.25 | 171.74 | -2.47 | 0 | 1.62 | -43.16 | -0.58 | 0 | -1.22 | 0 | 3.23 | 1368.18 | 0 | 0 | 32.89 | 559.34 | 2.9 | 1971.43 | 2.73 | 1086.96 | 0.56 | 3.7 | 0.06 | 500.0 | 37.31 | -36.73 |
| 2021 (1) | 0.46 | -36.11 | -0.01 | 0 | 2.85 | 0 | 0.01 | -87.5 | 0.45 | 15.38 | 0.22 | -21.43 | 0 | 0 | 4.99 | -24.28 | 0.14 | 0 | 0.23 | 1050.0 | 0.54 | -5.26 | 0.01 | -50.0 | 58.97 | -50.04 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.16 | -300.0 | 0.0 | -0.35 | -29.63 | -288.89 | -0.01 | -110.0 | 0.0 | -0.06 | 50.0 | 33.33 | -0.51 | -64.52 | -104.0 | 0.34 | 41.67 | 209.09 | 0 | 0 | 0 | 39.53 | 63.08 | 439.11 | -0.31 | 18.42 | -93.75 | -0.24 | -2300.0 | -242.86 | 0.18 | 0.0 | 20.0 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 100.0 |
| 25Q4 (7) | -0.04 | -166.67 | -105.63 | -0.27 | -800.0 | 6.9 | 0.1 | -79.17 | 150.0 | -0.12 | 66.67 | 33.33 | -0.31 | -1133.33 | -173.81 | 0.24 | 380.0 | -27.27 | 0 | 0 | 0 | 24.24 | 423.64 | 17.54 | -0.38 | 15.56 | -245.45 | -0.01 | 95.0 | -106.25 | 0.18 | 12.5 | 5.88 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | -20.00 | 0 | -109.86 |
| 25Q3 (6) | 0.06 | 500.0 | -83.78 | -0.03 | 87.5 | 91.18 | 0.48 | 148.48 | 148.98 | -0.36 | -152.94 | -376.92 | 0.03 | 113.04 | 0.0 | 0.05 | -78.26 | -61.54 | 0 | 0 | 0 | 4.63 | -64.17 | -33.05 | -0.45 | -55.17 | -742.86 | -0.2 | 74.68 | -400.0 | 0.16 | 0.0 | -11.11 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q2 (5) | 0.01 | 106.25 | -97.67 | -0.24 | -166.67 | -148.0 | -0.99 | -9800.0 | -182.86 | 0.68 | 855.56 | 3500.0 | -0.23 | 8.0 | -124.73 | 0.23 | 109.09 | 109.09 | 0 | 0 | 0 | 12.92 | 76.2 | 111.44 | -0.29 | -81.25 | -462.5 | -0.79 | -1028.57 | -977.78 | 0.16 | 6.67 | -11.11 | 0.03 | 50.0 | 50.0 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.16 | -122.54 | 0.0 | -0.09 | 68.97 | 0.0 | -0.01 | -125.0 | 0.0 | -0.09 | 50.0 | 0.0 | -0.25 | -159.52 | 0.0 | 0.11 | -66.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.33 | -64.44 | 0.0 | -0.16 | -45.45 | 0.0 | -0.07 | -143.75 | 0.0 | 0.15 | -11.76 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -160.00 | -178.87 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.71 | 91.89 | 0.0 | -0.29 | 14.71 | 0.0 | 0.04 | 104.08 | 0.0 | -0.18 | -238.46 | 0.0 | 0.42 | 1300.0 | 0.0 | 0.33 | 153.85 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 20.62 | 198.27 | 0.0 | -0.11 | -257.14 | 0.0 | 0.16 | 500.0 | 0.0 | 0.17 | -5.56 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 202.86 | -12.28 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.37 | -13.95 | 0.0 | -0.34 | -168.0 | 0.0 | -0.98 | -180.0 | 0.0 | 0.13 | 750.0 | 0.0 | 0.03 | -96.77 | 0.0 | 0.13 | 18.18 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 6.91 | 13.15 | 0.0 | 0.07 | -12.5 | 0.0 | -0.04 | -144.44 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 231.25 | 55.96 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.43 | 0.0 | 0.0 | 0.5 | 0.0 | 0.0 | -0.35 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.93 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 6.11 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 148.28 | 0.0 | 0.0 |