現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.32 | 78.38 | -0.91 | 0 | -0.14 | 0 | 0.22 | 0 | 0.41 | 0 | 0.91 | -67.03 | 0 | 0 | 18.65 | -69.33 | 0.88 | 8.64 | 0.69 | 1.47 | 0.41 | 41.38 | 0.02 | 0.0 | 117.86 | 57.67 |
| 2024 (4) | 0.74 | -3.9 | -2.76 | 0 | 1.81 | 64.55 | -0.08 | 0 | -2.02 | 0 | 2.76 | 23.77 | 0 | 0 | 60.79 | 25.4 | 0.81 | 5.19 | 0.68 | 6.25 | 0.29 | 3.57 | 0.02 | -50.0 | 74.75 | -6.81 |
| 2023 (3) | 0.77 | -8.33 | -2.26 | 0 | 1.1 | 0 | -0.12 | 0 | -1.49 | 0 | 2.23 | 237.88 | 0 | 0 | 48.48 | 224.66 | 0.77 | -6.1 | 0.64 | -9.86 | 0.28 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 80.21 | -1.65 |
| 2022 (2) | 0.84 | -12.5 | -0.7 | 0 | -0.37 | 0 | -0.13 | 0 | 0.14 | -78.79 | 0.66 | 153.85 | 0 | 0 | 14.93 | 125.7 | 0.82 | 26.15 | 0.71 | 44.9 | 0.28 | 0.0 | 0.04 | 33.33 | 81.55 | -32.04 |
| 2021 (1) | 0.96 | 220.0 | -0.3 | 0 | -0.31 | 0 | -0.08 | 0 | 0.66 | 407.69 | 0.26 | 62.5 | 0 | 0 | 6.62 | 31.9 | 0.65 | 44.44 | 0.49 | 53.12 | 0.28 | 7.69 | 0.03 | 200.0 | 120.00 | 136.0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.17 | -64.58 | 70.0 | -0.1 | -100.0 | 68.75 | -0.03 | 25.0 | -118.75 | -0.06 | -400.0 | -200.0 | 0.07 | -83.72 | 131.82 | 0.1 | 100.0 | -68.75 | 0 | 0 | 0 | 8.70 | 115.65 | -68.48 | 0.2 | 5.26 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | -5.88 | 0.13 | 0.0 | 85.71 | 0 | -100.0 | -100.0 | 58.62 | -63.36 | 46.55 |
| 25Q4 (7) | 0.48 | 41.18 | 380.0 | -0.05 | 77.27 | 90.74 | -0.04 | -300.0 | -106.25 | 0.02 | 100.0 | -60.0 | 0.43 | 258.33 | 197.73 | 0.05 | -76.19 | -90.74 | 0 | 0 | 0 | 4.03 | -75.81 | -92.01 | 0.19 | -20.83 | 5.56 | 0.16 | -20.0 | 0.0 | 0.13 | 18.18 | 85.71 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 160.00 | 50.59 | 284.0 |
| 25Q3 (6) | 0.34 | -15.0 | 666.67 | -0.22 | 33.33 | 69.44 | -0.01 | 95.83 | -101.72 | 0.01 | -94.74 | 112.5 | 0.12 | 71.43 | 115.38 | 0.21 | -34.38 | -70.83 | 0 | 0 | 0 | 16.67 | -36.46 | -72.69 | 0.24 | -4.0 | 20.0 | 0.2 | 33.33 | 25.0 | 0.11 | 37.5 | 57.14 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 106.25 | -36.25 | 525.0 |
| 25Q2 (5) | 0.4 | 300.0 | -24.53 | -0.33 | -3.12 | 64.52 | -0.24 | -250.0 | -147.06 | 0.19 | 1050.0 | 850.0 | 0.07 | 131.82 | 117.5 | 0.32 | 0.0 | -65.59 | 0 | 0 | 0 | 26.23 | -4.92 | -67.28 | 0.25 | 25.0 | 19.05 | 0.15 | -11.76 | -16.67 | 0.08 | 14.29 | 14.29 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 166.67 | 316.67 | -18.24 |
| 25Q1 (4) | 0.1 | 0.0 | 0.0 | -0.32 | 40.74 | 0.0 | 0.16 | -75.0 | 0.0 | -0.02 | -140.0 | 0.0 | -0.22 | 50.0 | 0.0 | 0.32 | -40.74 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 27.59 | -45.34 | 0.0 | 0.2 | 11.11 | 0.0 | 0.17 | 6.25 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 40.00 | -4.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.1 | 266.67 | 0.0 | -0.54 | 25.0 | 0.0 | 0.64 | 10.34 | 0.0 | 0.05 | 162.5 | 0.0 | -0.44 | 43.59 | 0.0 | 0.54 | -25.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 50.47 | -17.29 | 0.0 | 0.18 | -10.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 41.67 | 266.67 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.06 | -111.32 | 0.0 | -0.72 | 22.58 | 0.0 | 0.58 | 13.73 | 0.0 | -0.08 | -500.0 | 0.0 | -0.78 | -95.0 | 0.0 | 0.72 | -22.58 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 61.02 | -23.89 | 0.0 | 0.2 | -4.76 | 0.0 | 0.16 | -11.11 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -25.00 | -112.26 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.53 | 0.0 | 0.0 | -0.93 | 0.0 | 0.0 | 0.51 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.4 | 0.0 | 0.0 | 0.93 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 80.17 | 0.0 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 203.85 | 0.0 | 0.0 |