現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -2.66 | 0 | -1.22 | 0 | 3.78 | -54.35 | 0.11 | -81.67 | -3.88 | 0 | 0.68 | -90.0 | -0.37 | 0 | 1.44 | -92.59 | 3.9 | -1.27 | 2.94 | -3.29 | 1.18 | 40.48 | 0.22 | 37.5 | -61.29 | 0 |
| 2024 (4) | 1.44 | -61.5 | -7.33 | 0 | 8.28 | 0 | 0.6 | 130.77 | -5.89 | 0 | 6.8 | 82.31 | -0.28 | 0 | 19.37 | 41.91 | 3.95 | 30.79 | 3.04 | 28.81 | 0.84 | 21.74 | 0.16 | 6.67 | 35.64 | -69.5 |
| 2023 (3) | 3.74 | 812.2 | -3.75 | 0 | -0.69 | 0 | 0.26 | 0 | -0.01 | 0 | 3.73 | 288.54 | -0.15 | 0 | 13.65 | 248.02 | 3.02 | -23.74 | 2.36 | -24.6 | 0.69 | 18.97 | 0.15 | 114.29 | 116.88 | 977.53 |
| 2022 (2) | 0.41 | -76.3 | -1.72 | 0 | 1.13 | 0 | -0.03 | 0 | -1.31 | 0 | 0.96 | 9500.0 | -0.25 | 0 | 3.92 | 7523.53 | 3.96 | 15.79 | 3.13 | 15.93 | 0.58 | -9.38 | 0.07 | 0.0 | 10.85 | -78.62 |
| 2021 (1) | 1.73 | -14.78 | -0.06 | 0 | -1.66 | 0 | 0.11 | 83.33 | 1.67 | -13.92 | 0.01 | 0.0 | -0.06 | 0 | 0.05 | -29.78 | 3.42 | 169.29 | 2.7 | 159.62 | 0.64 | -17.95 | 0.07 | 40.0 | 50.73 | -53.27 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.4 | -113.38 | 94.34 | -0.77 | -92.5 | -266.67 | 0.76 | 144.71 | -84.89 | 0.42 | 141.18 | -14.29 | -1.17 | -145.17 | 83.93 | 0.71 | 144.83 | 688.89 | -0.02 | 80.0 | 80.0 | 6.69 | 200.85 | 628.72 | 0.73 | -8.75 | -30.48 | 0.59 | 0.0 | -27.16 | 0.37 | 0.0 | 48.0 | 0.07 | 0.0 | 40.0 | -38.83 | -113.38 | 93.9 |
| 25Q4 (7) | 2.99 | 218.09 | 84.57 | -0.4 | -21.21 | 21.57 | -1.7 | -414.81 | -2025.0 | -1.02 | -368.42 | -43.66 | 2.59 | 324.59 | 133.33 | 0.29 | 45.0 | -36.96 | -0.1 | 16.67 | -266.67 | 2.22 | 12.56 | -52.51 | 0.8 | 12.68 | -36.51 | 0.59 | -3.28 | -41.0 | 0.37 | 23.33 | 48.0 | 0.07 | 16.67 | 75.0 | 290.29 | 199.56 | 131.16 |
| 25Q3 (6) | 0.94 | 95.83 | -8.74 | -0.33 | -17.86 | -106.25 | 0.54 | 640.0 | 25.58 | 0.38 | 46.15 | 26.67 | 0.61 | 205.0 | -29.89 | 0.2 | 81.82 | 900.0 | -0.12 | -140.0 | 7.69 | 1.97 | 157.74 | 857.55 | 0.71 | -47.01 | -36.04 | 0.61 | -34.41 | -29.07 | 0.3 | 15.38 | 50.0 | 0.06 | 20.0 | 20.0 | 96.91 | 150.34 | 4.43 |
| 25Q2 (5) | 0.48 | 106.79 | -58.62 | -0.28 | -33.33 | 42.86 | -0.1 | -101.99 | 80.39 | 0.26 | -46.94 | -44.68 | 0.2 | 102.75 | -70.15 | 0.11 | 22.22 | -71.05 | -0.05 | 50.0 | 58.33 | 0.77 | -16.5 | -81.43 | 1.34 | 27.62 | 22.94 | 0.93 | 14.81 | 14.81 | 0.26 | 4.0 | 30.0 | 0.05 | 0.0 | 25.0 | 38.71 | 106.08 | -64.96 |
| 25Q1 (4) | -7.07 | -536.42 | 0.0 | -0.21 | 58.82 | 0.0 | 5.03 | 6387.5 | 0.0 | 0.49 | 169.01 | 0.0 | -7.28 | -755.86 | 0.0 | 0.09 | -80.43 | 0.0 | -0.1 | -266.67 | 0.0 | 0.92 | -80.39 | 0.0 | 1.05 | -16.67 | 0.0 | 0.81 | -19.0 | 0.0 | 0.25 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 25.0 | 0.0 | -636.94 | -607.19 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.62 | 57.28 | 0.0 | -0.51 | -218.75 | 0.0 | -0.08 | -118.6 | 0.0 | -0.71 | -336.67 | 0.0 | 1.11 | 27.59 | 0.0 | 0.46 | 2200.0 | 0.0 | 0.06 | 146.15 | 0.0 | 4.68 | 2169.58 | 0.0 | 1.26 | 13.51 | 0.0 | 1.0 | 16.28 | 0.0 | 0.25 | 25.0 | 0.0 | 0.04 | -20.0 | 0.0 | 125.58 | 35.34 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.03 | -11.21 | 0.0 | -0.16 | 67.35 | 0.0 | 0.43 | 184.31 | 0.0 | 0.3 | -36.17 | 0.0 | 0.87 | 29.85 | 0.0 | 0.02 | -94.74 | 0.0 | -0.13 | -8.33 | 0.0 | 0.21 | -95.0 | 0.0 | 1.11 | 1.83 | 0.0 | 0.86 | 6.17 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 25.0 | 0.0 | 92.79 | -16.01 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.16 | 0.0 | 0.0 | -0.49 | 0.0 | 0.0 | -0.51 | 0.0 | 0.0 | 0.47 | 0.0 | 0.0 | 0.67 | 0.0 | 0.0 | 0.38 | 0.0 | 0.0 | -0.12 | 0.0 | 0.0 | 4.13 | 0.0 | 0.0 | 1.09 | 0.0 | 0.0 | 0.81 | 0.0 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 110.48 | 0.0 | 0.0 |