現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.08 | 0 | 3.33 | -1.19 | 5.33 | 0 | -0.04 | 0 | 5.41 | 92.53 | 0.45 | 150.0 | 0 | 0 | 1.18 | 106.63 | 6.18 | -17.93 | 4.29 | -30.36 | 0.18 | 5.88 | 0.01 | 0.0 | 46.43 | 0 |
| 2024 (4) | -0.56 | 0 | 3.37 | 0 | -4.01 | 0 | -0.07 | 0 | 2.81 | 0 | 0.18 | -88.24 | 0 | 0 | 0.57 | -89.53 | 7.53 | 20.48 | 6.16 | 19.38 | 0.17 | 6.25 | 0.01 | 0.0 | -8.83 | 0 |
| 2023 (3) | 5.73 | 150.22 | -8.06 | 0 | 5.97 | 0 | 0.03 | 0 | -2.33 | 0 | 1.53 | 7550.0 | -0.01 | 0 | 5.45 | 3147.44 | 6.25 | 408.13 | 5.16 | 364.86 | 0.16 | 60.0 | 0.01 | -50.0 | 107.50 | -42.26 |
| 2022 (2) | 2.29 | 201.32 | -1.71 | 0 | -1.42 | 0 | -0.14 | 0 | 0.58 | 48.72 | 0.02 | 100.0 | 0 | 0 | 0.17 | 58.39 | 1.23 | 21.78 | 1.11 | 23.33 | 0.1 | -16.67 | 0.02 | -33.33 | 186.18 | 157.22 |
| 2021 (1) | 0.76 | -74.41 | -0.37 | 0 | 0.13 | 0 | -0.04 | 0 | 0.39 | -88.32 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0.11 | 168.54 | 1.01 | 71.19 | 0.9 | 150.0 | 0.12 | -14.29 | 0.03 | 0.0 | 72.38 | -87.08 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.14 | -62.5 | 303.57 | -1.03 | -21.18 | -209.57 | -3.63 | -161.01 | -826.0 | -0.19 | -133.93 | 58.7 | 0.11 | -94.98 | -71.05 | 0.2 | -37.5 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.13 | -31.57 | 0 | 1.25 | -38.73 | 38.89 | 0.96 | -40.74 | 15.66 | 0.05 | 0.0 | 25.0 | 0 | -100.0 | 0 | 112.87 | -37.62 | 275.35 |
| 25Q4 (7) | 3.04 | 347.06 | -7.88 | -0.85 | -124.15 | -37.1 | 5.95 | 713.4 | 327.1 | 0.56 | 230.23 | 2900.0 | 2.19 | -47.86 | -18.28 | 0.32 | 1500.0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 3.12 | 1623.08 | 63.58 | 2.04 | 13.97 | -34.82 | 1.62 | 10.2 | -40.88 | 0.05 | 25.0 | 25.0 | 0.01 | 0 | 0 | 180.95 | 301.82 | 52.44 |
| 25Q3 (6) | 0.68 | 162.96 | 134.0 | 3.52 | 1357.14 | 467.74 | -0.97 | -546.67 | 8.49 | -0.43 | -248.28 | -4200.0 | 4.2 | 408.82 | 404.35 | 0.02 | -80.0 | 100.0 | 0 | -100.0 | 0 | 0.18 | -82.26 | 46.84 | 1.79 | 23.45 | 36.64 | 1.47 | 308.33 | 37.38 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 45.03 | 116.68 | 124.99 |
| 25Q2 (5) | -1.08 | -92.86 | 68.05 | -0.28 | -129.79 | -107.67 | -0.15 | -130.0 | 93.36 | 0.29 | 163.04 | 262.5 | -1.36 | -457.89 | -603.7 | 0.1 | 0 | 0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 1.02 | 0 | 0 | 1.45 | 61.11 | -38.3 | 0.36 | -56.63 | -78.05 | 0.04 | 0.0 | -20.0 | 0 | 0 | 0 | -270.00 | -319.46 | -35.0 |
| 25Q1 (4) | -0.56 | -116.97 | 0.0 | 0.94 | 251.61 | 0.0 | 0.5 | 119.08 | 0.0 | -0.46 | -2200.0 | 0.0 | 0.38 | -85.82 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.9 | -71.25 | 0.0 | 0.83 | -69.71 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -64.37 | -154.23 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 3.3 | 265.0 | 0.0 | -0.62 | -200.0 | 0.0 | -2.62 | -147.17 | 0.0 | -0.02 | -100.0 | 0.0 | 2.68 | 294.2 | 0.0 | 0.16 | 1500.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.90 | 1446.67 | 0.0 | 3.13 | 138.93 | 0.0 | 2.74 | 156.07 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 118.71 | 165.88 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -2.0 | 40.83 | 0.0 | 0.62 | -83.01 | 0.0 | -1.06 | 53.1 | 0.0 | -0.01 | -112.5 | 0.0 | -1.38 | -611.11 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.12 | 0 | 0.0 | 1.31 | -44.26 | 0.0 | 1.07 | -34.76 | 0.0 | 0.04 | -20.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -180.18 | 9.91 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -3.38 | 0.0 | 0.0 | 3.65 | 0.0 | 0.0 | -2.26 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.27 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 2.35 | 0.0 | 0.0 | 1.64 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -200.00 | 0.0 | 0.0 |