現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.92 | -62.14 | -1.28 | 0 | -1.0 | 0 | -0.04 | 0 | -0.36 | 0 | 0.22 | 214.29 | 0.02 | 0 | 5.05 | 267.63 | 1.21 | -23.9 | 1.17 | -22.0 | 0.12 | 50.0 | 0.04 | 100.0 | 69.17 | -54.45 |
| 2024 (4) | 2.43 | 478.57 | -0.64 | 0 | 3.7 | 1661.9 | 0.33 | 371.43 | 1.79 | 64.22 | 0.07 | -12.5 | -0.07 | 0 | 1.37 | -38.06 | 1.59 | 224.49 | 1.5 | 248.84 | 0.08 | -11.11 | 0.02 | 0.0 | 151.88 | 95.27 |
| 2023 (3) | 0.42 | 0 | 0.67 | 0 | 0.21 | 0 | 0.07 | 0 | 1.09 | 0 | 0.08 | 60.0 | 0 | 0 | 2.22 | 7.26 | 0.49 | 0 | 0.43 | 258.33 | 0.09 | 12.5 | 0.02 | 0.0 | 77.78 | 0 |
| 2022 (2) | -0.1 | 0 | -0.18 | 0 | -0.13 | 0 | -0.02 | 0 | -0.28 | 0 | 0.05 | -37.5 | 0 | 0 | 2.07 | -6.51 | -0.14 | 0 | 0.12 | -75.0 | 0.08 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | -45.45 | 0 |
| 2021 (1) | 1.22 | 0 | -0.89 | 0 | -0.06 | 0 | 0.01 | 0 | 0.33 | 0 | 0.08 | 300.0 | 0 | 0 | 2.21 | 218.23 | 0.46 | 155.56 | 0.48 | 336.36 | 0.08 | 33.33 | 0.02 | -33.33 | 210.34 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0 | 100.0 | -100.0 | -0.54 | -1700.0 | -550.0 | -0.34 | 66.0 | -194.44 | -0.1 | -233.33 | -233.33 | -0.54 | -800.0 | -169.23 | 0.03 | -40.0 | -40.0 | 0 | -100.0 | 0 | 3.41 | -36.59 | -9.32 | 0.04 | -60.0 | -91.84 | 0.15 | -44.44 | -69.39 | 0.04 | 0.0 | 100.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 25Q4 (7) | -0.03 | 25.0 | -103.75 | -0.03 | 97.54 | -109.38 | -1.0 | -203.03 | -123.09 | -0.03 | 25.0 | -250.0 | -0.06 | 95.24 | -105.36 | 0.05 | -28.57 | 0 | 0.02 | 0 | 133.33 | 5.38 | -33.18 | 0 | 0.1 | -44.44 | -74.36 | 0.27 | -20.59 | -38.64 | 0.04 | 33.33 | 100.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | -9.38 | 10.94 | -105.39 |
| 25Q3 (6) | -0.04 | -112.12 | -110.81 | -1.22 | -771.43 | -238.89 | -0.33 | -1000.0 | -725.0 | -0.04 | -166.67 | 20.0 | -1.26 | -763.16 | -12700.0 | 0.07 | 75.0 | 75.0 | 0 | 0 | 100.0 | 8.05 | 147.41 | 145.4 | 0.18 | -60.0 | -57.14 | 0.34 | 466.67 | 6.25 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | -10.53 | -103.19 | -109.67 |
| 25Q2 (5) | 0.33 | -50.0 | -40.0 | -0.14 | -216.67 | 69.57 | -0.03 | -108.33 | 85.0 | 0.06 | 300.0 | -57.14 | 0.19 | -75.64 | 111.11 | 0.04 | -20.0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 3.25 | -13.5 | 137.4 | 0.45 | -8.16 | 7.14 | 0.06 | -87.76 | -84.62 | 0.03 | 50.0 | 50.0 | 0.01 | 0 | 0 | 330.00 | 155.0 | 146.0 |
| 25Q1 (4) | 0.66 | -17.5 | 0.0 | 0.12 | -62.5 | 0.0 | 0.36 | -91.69 | 0.0 | -0.03 | -250.0 | 0.0 | 0.78 | -30.36 | 0.0 | 0.05 | 0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 3.76 | 0 | 0.0 | 0.49 | 25.64 | 0.0 | 0.49 | 11.36 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 129.41 | -25.59 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.8 | 116.22 | 0.0 | 0.32 | 188.89 | 0.0 | 4.33 | 10925.0 | 0.0 | 0.02 | 140.0 | 0.0 | 1.12 | 11100.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.06 | -500.0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.39 | -7.14 | 0.0 | 0.44 | 37.5 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 173.91 | 59.81 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.37 | -32.73 | 0.0 | -0.36 | 21.74 | 0.0 | -0.04 | 80.0 | 0.0 | -0.05 | -135.71 | 0.0 | 0.01 | -88.89 | 0.0 | 0.04 | 100.0 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 3.28 | 139.34 | 0.0 | 0.42 | 0.0 | 0.0 | 0.32 | -17.95 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 108.82 | -18.88 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.55 | 0.0 | 0.0 | -0.46 | 0.0 | 0.0 | -0.2 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.37 | 0.0 | 0.0 | 0.42 | 0.0 | 0.0 | 0.39 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 134.15 | 0.0 | 0.0 |