現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.98 | -80.52 | -1.22 | 0 | -0.1 | 0 | 0.01 | -88.89 | -0.24 | 0 | 0.47 | 4600.0 | 0 | 0 | 3.21 | 7089.75 | 0.02 | -83.33 | 0.13 | -75.93 | 0.14 | -39.13 | 0.03 | -25.0 | 326.67 | -47.4 |
| 2024 (4) | 5.03 | 0 | 0.32 | 0 | -1.1 | 0 | 0.09 | -43.75 | 5.35 | 0 | 0.01 | -50.0 | 0 | 0 | 0.04 | -63.27 | 0.12 | -45.45 | 0.54 | 390.91 | 0.23 | 9.52 | 0.04 | 33.33 | 620.99 | 0 |
| 2023 (3) | -0.83 | 0 | -2.89 | 0 | 2.02 | 0 | 0.16 | 0 | -3.72 | 0 | 0.02 | 100.0 | 0 | 0 | 0.12 | 238.56 | 0.22 | -88.11 | 0.11 | -93.12 | 0.21 | 50.0 | 0.03 | 50.0 | -237.14 | 0 |
| 2022 (2) | -3.91 | 0 | -0.86 | 0 | -0.52 | 0 | -0.25 | 0 | -4.77 | 0 | 0.01 | -87.5 | 0 | 0 | 0.04 | -93.17 | 1.85 | 103.3 | 1.6 | 102.53 | 0.14 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | -222.16 | 0 |
| 2021 (1) | 2.47 | 171.43 | 0.06 | 0 | -0.79 | 0 | 0 | 0 | 2.53 | 1481.25 | 0.08 | 700.0 | 0 | 0 | 0.53 | 675.26 | 0.91 | -57.28 | 0.79 | -52.41 | 0.14 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 260.00 | 422.86 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -2.7 | -212.5 | 4.59 | -0.22 | 65.08 | -46.67 | 1.85 | 285.42 | 0 | 0 | 0 | 0 | -2.92 | -264.97 | 2.01 | 0.08 | 300.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 5.84 | 513.14 | 0 | -0.81 | -326.32 | -276.09 | -0.54 | -350.0 | -238.46 | 0.03 | 0.0 | -25.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q4 (7) | 2.4 | 57.89 | -41.75 | -0.63 | -21.15 | -221.15 | 0.48 | 132.0 | 148.98 | 0 | -100.0 | 100.0 | 1.77 | 77.0 | -61.85 | 0.02 | -95.56 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.95 | -95.05 | 421.9 | -0.19 | 34.48 | -131.15 | -0.12 | 40.0 | -112.5 | 0.03 | 0.0 | -25.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q3 (6) | 1.52 | 1481.82 | 470.73 | -0.52 | -750.0 | -92.59 | -1.5 | -263.04 | -900.0 | 0.01 | 0 | -88.89 | 1.0 | 3433.33 | 247.06 | 0.45 | 0 | -26.23 | 0 | 0 | 0 | 19.23 | 0 | 76.23 | -0.29 | -825.0 | -2800.0 | -0.2 | -385.71 | -900.0 | 0.03 | 0.0 | -50.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 100.0 |
| 25Q2 (5) | -0.11 | 96.11 | -106.32 | 0.08 | 153.33 | -95.79 | 0.92 | 0 | 177.31 | 0 | 0 | 100.0 | -0.03 | 98.99 | -100.82 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.04 | -91.3 | 136.36 | 0.07 | -82.05 | 177.78 | 0.03 | -25.0 | -50.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -100.00 | 84.45 | 0 |
| 25Q1 (4) | -2.83 | -168.69 | 0.0 | -0.15 | -128.85 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -2.98 | -164.22 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.46 | -24.59 | 0.0 | 0.39 | -59.38 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -643.18 | -257.67 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 4.12 | 1104.88 | 0.0 | 0.52 | 292.59 | 0.0 | -0.98 | -553.33 | 0.0 | -0.01 | -111.11 | 0.0 | 4.64 | 782.35 | 0.0 | 0.02 | -96.72 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.18 | -98.33 | 0.0 | 0.61 | 6200.0 | 0.0 | 0.96 | 4900.0 | 0.0 | 0.04 | -33.33 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 407.92 | 149.75 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.41 | -123.56 | 0.0 | -0.27 | -114.21 | 0.0 | -0.15 | 87.39 | 0.0 | 0.09 | 1000.0 | 0.0 | -0.68 | -118.68 | 0.0 | 0.61 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 10.91 | 0 | 0.0 | -0.01 | 90.91 | 0.0 | -0.02 | 77.78 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -820.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.74 | 0.0 | 0.0 | 1.9 | 0.0 | 0.0 | -1.19 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 3.64 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.11 | 0.0 | 0.0 | -0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |