現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 17.49 | -45.51 | -1.8 | 0 | -17.86 | 0 | -8.55 | 0 | 15.69 | -47.23 | 3.48 | 194.92 | 0 | 0 | 1.56 | 100.45 | 37.18 | 49.38 | 29.85 | 47.04 | 0.41 | 32.26 | 0.11 | 83.33 | 57.59 | -62.92 |
| 2024 (4) | 32.1 | 80.44 | -2.37 | 0 | -15.47 | 0 | -0.5 | 0 | 29.73 | 6.41 | 1.18 | 372.0 | -0.01 | 0 | 0.78 | 382.0 | 24.89 | 14.7 | 20.3 | 14.88 | 0.31 | 3.33 | 0.06 | 0.0 | 155.30 | 57.39 |
| 2023 (3) | 17.79 | 136.88 | 10.15 | 0 | -12.28 | 0 | -0.36 | 0 | 27.94 | 0 | 0.25 | 8.7 | 0.01 | 0 | 0.16 | -2.14 | 21.7 | -0.09 | 17.67 | 2.26 | 0.3 | 7.14 | 0.06 | 0.0 | 98.67 | 131.5 |
| 2022 (2) | 7.51 | -15.71 | -12.12 | 0 | -11.33 | 0 | -0.46 | 0 | -4.61 | 0 | 0.23 | 4.55 | 0 | 0 | 0.16 | -20.22 | 21.72 | 75.59 | 17.28 | 80.56 | 0.28 | 3.7 | 0.06 | 50.0 | 42.62 | -52.74 |
| 2021 (1) | 8.91 | 1.71 | -0.32 | 0 | 13.9 | 0 | -0.36 | 0 | 8.59 | 6.58 | 0.22 | 100.0 | -0.03 | 0 | 0.21 | 0.46 | 12.37 | 108.25 | 9.57 | 104.93 | 0.27 | 0.0 | 0.04 | 100.0 | 90.18 | -48.94 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 25.51 | 2337.72 | 135.55 | 0.29 | 110.1 | -89.06 | -0.11 | -375.0 | 89.72 | -0.07 | 99.28 | -106.54 | 25.8 | 743.39 | 91.39 | 0.3 | 66.67 | 150.0 | 0 | 0 | 0 | 0.43 | 66.62 | 41.39 | 10.98 | -8.12 | 52.29 | 8.67 | -11.44 | 45.23 | 0.13 | 8.33 | 44.44 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 288.90 | 2619.02 | 62.19 |
| 25Q4 (7) | -1.14 | -129.92 | -104.45 | -2.87 | -107.97 | -347.41 | 0.04 | 100.24 | -96.15 | -9.77 | -6878.57 | -3153.12 | -4.01 | -265.02 | -114.97 | 0.18 | -94.14 | -72.73 | 0 | 0 | 100.0 | 0.26 | -95.34 | -79.52 | 11.95 | 36.73 | 43.8 | 9.79 | 33.2 | 47.0 | 0.12 | 20.0 | 50.0 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | -11.47 | -122.52 | -103.02 |
| 25Q3 (6) | 3.81 | -4.51 | 233.68 | -1.38 | -557.14 | -1161.54 | -16.8 | -83900.0 | -20.0 | -0.14 | -148.28 | 85.11 | 2.43 | -35.71 | 189.34 | 3.07 | 2458.33 | 687.18 | 0 | 0 | 0 | 5.53 | 2611.86 | 434.39 | 8.74 | -5.82 | 38.07 | 7.35 | 9.05 | 33.88 | 0.1 | 11.11 | 25.0 | 0.03 | 50.0 | 50.0 | 50.94 | -12.55 | 199.91 |
| 25Q2 (5) | 3.99 | -63.16 | -41.5 | -0.21 | -107.92 | 25.0 | -0.02 | 98.13 | -100.0 | 0.29 | -72.9 | 153.7 | 3.78 | -71.96 | -42.2 | 0.12 | 0.0 | 200.0 | 0 | 0 | 100.0 | 0.20 | -32.91 | 74.99 | 9.28 | 28.71 | 61.39 | 6.74 | 12.9 | 48.46 | 0.09 | 0.0 | 28.57 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 58.25 | -67.3 | -60.46 |
| 25Q1 (4) | 10.83 | -57.74 | 0.0 | 2.65 | 128.45 | 0.0 | -1.07 | -202.88 | 0.0 | 1.07 | 234.38 | 0.0 | 13.48 | -49.68 | 0.0 | 0.12 | -81.82 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.30 | -75.86 | 0.0 | 7.21 | -13.24 | 0.0 | 5.97 | -10.36 | 0.0 | 0.09 | 12.5 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 178.12 | -53.02 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 25.63 | 999.3 | 0.0 | 1.16 | 792.31 | 0.0 | 1.04 | 107.43 | 0.0 | 0.32 | 134.04 | 0.0 | 26.79 | 1084.93 | 0.0 | 0.66 | 69.23 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 1.26 | 21.68 | 0.0 | 8.31 | 31.28 | 0.0 | 6.66 | 21.31 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 379.14 | 843.65 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -2.85 | -141.79 | 0.0 | 0.13 | 146.43 | 0.0 | -14.0 | -139900.0 | 0.0 | -0.94 | -74.07 | 0.0 | -2.72 | -141.59 | 0.0 | 0.39 | 875.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 1.04 | 788.03 | 0.0 | 6.33 | 10.09 | 0.0 | 5.49 | 20.93 | 0.0 | 0.08 | 14.29 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -50.98 | -134.61 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 6.82 | 0.0 | 0.0 | -0.28 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.54 | 0.0 | 0.0 | 6.54 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 5.75 | 0.0 | 0.0 | 4.54 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 147.30 | 0.0 | 0.0 |