現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.31 | 22.43 | -1.71 | 0 | -0.05 | 0 | -0.01 | 0 | -0.4 | 0 | 1.56 | 5.41 | -0.48 | 0 | 28.78 | 1.71 | 1.22 | -8.27 | 0.97 | -27.61 | 0.21 | -8.7 | 0.01 | 0.0 | 110.08 | 62.55 |
| 2024 (4) | 1.07 | 16.3 | 0.9 | -33.33 | -0.23 | 0 | -0.02 | 0 | 1.97 | -13.22 | 1.48 | 48.0 | -0.01 | 0 | 28.30 | 19.42 | 1.33 | 66.25 | 1.34 | 97.06 | 0.23 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 67.72 | -32.28 |
| 2023 (3) | 0.92 | -57.8 | 1.35 | 0 | -2.18 | 0 | 0.03 | 0 | 2.27 | 243.94 | 1.0 | 669.23 | -0.07 | 0 | 23.70 | 782.25 | 0.8 | -35.48 | 0.68 | -57.23 | 0.23 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 100.00 | -16.06 |
| 2022 (2) | 2.18 | 38.85 | -1.52 | 0 | -1.46 | 0 | -0.01 | 0 | 0.66 | 0 | 0.13 | -94.8 | 0 | 0 | 2.69 | -93.6 | 1.24 | -35.42 | 1.59 | 3.92 | 0.23 | 4.55 | 0.01 | 0.0 | 119.13 | 33.54 |
| 2021 (1) | 1.57 | 38.94 | -5.9 | 0 | 5.27 | 0 | 0.01 | 0 | -4.33 | 0 | 2.5 | 4066.67 | -0.01 | 0 | 41.95 | 2948.1 | 1.92 | 88.24 | 1.53 | 88.89 | 0.22 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 89.20 | -17.9 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.17 | -63.04 | -58.54 | -3.24 | -1146.15 | -825.71 | 2.4 | 757.14 | 860.0 | 0 | 0 | 100.0 | -3.07 | -1635.0 | -5216.67 | 3.37 | 574.0 | 721.95 | -0.03 | 93.33 | 0 | 239.01 | 540.54 | 698.63 | 0.31 | 6.9 | -3.12 | 0.28 | -6.67 | -12.5 | 0.09 | 125.0 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | 45.95 | -66.04 | -57.42 |
| 25Q4 (7) | 0.46 | 43.75 | 39.39 | -0.26 | 44.68 | -163.41 | 0.28 | 180.0 | 173.68 | 0 | 0 | 100.0 | 0.2 | 233.33 | -72.97 | 0.5 | 72.41 | 733.33 | -0.45 | -1400.0 | 0 | 37.31 | 64.69 | 764.43 | 0.29 | 31.82 | -6.45 | 0.3 | 15.38 | -6.25 | 0.04 | -33.33 | -33.33 | 0 | 0 | 0 | 135.29 | 35.29 | 55.79 |
| 25Q3 (6) | 0.32 | 190.91 | 18.52 | -0.47 | 25.4 | -56.67 | 0.1 | 114.71 | 42.86 | 0 | 0 | -100.0 | -0.15 | 71.15 | -400.0 | 0.29 | -19.44 | -44.23 | -0.03 | 0 | 0 | 22.66 | -10.63 | -40.75 | 0.22 | -42.11 | -38.89 | 0.26 | 188.89 | -13.33 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 100.00 | 36.36 | 33.33 |
| 25Q2 (5) | 0.11 | -73.17 | -71.79 | -0.63 | -80.0 | -325.0 | -0.68 | -372.0 | -2166.67 | 0 | 100.0 | 100.0 | -0.52 | -966.67 | -177.61 | 0.36 | -12.2 | -47.83 | 0 | 0 | 100.0 | 25.35 | -15.29 | -52.24 | 0.38 | 18.75 | 5.56 | 0.09 | -71.88 | -78.57 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 73.33 | -32.03 | -9.74 |
| 25Q1 (4) | 0.41 | 24.24 | 0.0 | -0.35 | -185.37 | 0.0 | 0.25 | 165.79 | 0.0 | -0.01 | 75.0 | 0.0 | 0.06 | -91.89 | 0.0 | 0.41 | 583.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 29.93 | 593.31 | 0.0 | 0.32 | 3.23 | 0.0 | 0.32 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 107.89 | 24.24 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.33 | 22.22 | 0.0 | 0.41 | 236.67 | 0.0 | -0.38 | -642.86 | 0.0 | -0.04 | -200.0 | 0.0 | 0.74 | 2566.67 | 0.0 | 0.06 | -88.46 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.32 | -88.71 | 0.0 | 0.31 | -13.89 | 0.0 | 0.32 | 6.67 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 86.84 | 15.79 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.27 | -30.77 | 0.0 | -0.3 | -207.14 | 0.0 | 0.07 | 333.33 | 0.0 | 0.04 | 500.0 | 0.0 | -0.03 | -104.48 | 0.0 | 0.52 | -24.64 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 38.24 | -27.96 | 0.0 | 0.36 | 0.0 | 0.0 | 0.3 | -28.57 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 75.00 | -7.69 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.39 | 0.0 | 0.0 | 0.28 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.67 | 0.0 | 0.0 | 0.69 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 53.08 | 0.0 | 0.0 | 0.36 | 0.0 | 0.0 | 0.42 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 81.25 | 0.0 | 0.0 |