現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -2.27 | 0 | 1.28 | 0 | -0.19 | 0 | 0.01 | 0 | -0.99 | 0 | 0.09 | 28.57 | 0 | 0 | 1.89 | -7.16 | -2.23 | 0 | -2.01 | 0 | 0.55 | -3.51 | 0.02 | -60.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -2.08 | 0 | -0.59 | 0 | 4.24 | 0 | -0.05 | 0 | -2.67 | 0 | 0.07 | 16.67 | 0 | 0 | 2.04 | 34.35 | -2.78 | 0 | -2.61 | 0 | 0.57 | -1.72 | 0.05 | 25.0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -2.05 | 0 | -1.98 | 0 | -0.16 | 0 | -0.01 | 0 | -4.03 | 0 | 0.06 | -72.73 | 0 | 0 | 1.52 | -73.07 | -1.87 | 0 | -1.64 | 0 | 0.58 | 11.54 | 0.04 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 1.46 | 0 | -0.22 | 0 | -0.15 | 0 | 0.06 | 0.0 | 1.24 | 0 | 0.22 | 37.5 | 0 | 0 | 5.64 | 12.82 | -1.93 | 0 | -1.85 | 0 | 0.52 | 10.64 | 0.04 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -1.52 | 0 | -0.16 | 0 | -0.14 | 0 | 0.06 | 0 | -1.68 | 0 | 0.16 | -42.86 | 0 | 0 | 5.00 | -46.61 | -1.65 | 0 | -1.65 | 0 | 0.47 | 20.51 | 0.04 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.31 | 47.46 | 55.71 | -0.03 | 0 | -103.16 | -0.05 | 0.0 | -25.0 | -0.01 | 75.0 | -200.0 | -0.34 | 42.37 | -236.0 | 0.02 | -50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.92 | -73.27 | -44.7 | 0.18 | 126.09 | 141.86 | 0.21 | 132.81 | 158.33 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | -100.0 | -86.11 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.59 | -195.0 | -1.72 | 0 | -100.0 | 100.0 | -0.05 | 0.0 | -25.0 | -0.04 | -233.33 | -300.0 | -0.59 | -345.83 | 74.24 | 0.04 | 0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 3.45 | 0 | 46.55 | -0.69 | -76.92 | 6.76 | -0.64 | -88.24 | 9.86 | 0.15 | 36.36 | 7.14 | 0 | 0 | -100.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.2 | 74.36 | 66.1 | 0.44 | 500.0 | 0 | -0.05 | -25.0 | -101.14 | 0.03 | 200.0 | 200.0 | 0.24 | 126.97 | 140.68 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | -0.39 | 46.58 | 50.63 | -0.34 | 50.0 | 55.84 | 0.11 | -21.43 | -21.43 | 0 | 0 | -100.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.78 | -11.43 | -143.75 | -0.11 | -111.58 | -175.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 200.0 | -0.89 | -456.0 | -147.22 | 0.03 | 50.0 | 200.0 | 0 | 0 | 0 | 2.59 | 55.17 | 163.79 | -0.73 | -69.77 | -30.36 | -0.68 | -88.89 | -36.0 | 0.14 | -6.67 | 0.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.7 | -20.69 | 0.0 | 0.95 | 155.56 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 200.0 | 0.0 | 0.25 | 110.92 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.67 | -29.17 | 0.0 | -0.43 | 41.89 | 0.0 | -0.36 | 49.3 | 0.0 | 0.15 | 7.14 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.58 | 1.69 | 0.0 | -1.71 | 0 | 0.0 | -0.04 | -100.92 | 0.0 | -0.01 | -200.0 | 0.0 | -2.29 | -288.14 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.35 | -11.76 | 0.0 | -0.74 | 6.33 | 0.0 | -0.71 | 7.79 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.59 | -84.38 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 4.37 | 11025.0 | 0.0 | 0.01 | 200.0 | 0.0 | -0.59 | -63.89 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.67 | 172.0 | 0.0 | -0.79 | -41.07 | 0.0 | -0.77 | -54.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.32 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.36 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.98 | 0.0 | 0.0 | -0.56 | 0.0 | 0.0 | -0.5 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |