現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.58 | 0 | -1.62 | 0 | 1.68 | -42.86 | -0.1 | 0 | -2.2 | 0 | 1.3 | 3150.0 | 0 | 0 | 75.14 | 2454.91 | -0.62 | 0 | -0.61 | 0 | 0.41 | -10.87 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -0.3 | 0 | 0.02 | 0 | 2.94 | 4800.0 | 0.3 | 2900.0 | -0.28 | 0 | 0.04 | -66.67 | 0 | 0 | 2.94 | -73.53 | -1.08 | 0 | -1.43 | 0 | 0.46 | 2.22 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -0.47 | 0 | -0.06 | 0 | 0.06 | -62.5 | 0.01 | -88.89 | -0.53 | 0 | 0.12 | -92.55 | 0.01 | 0 | 11.11 | -88.27 | -0.86 | 0 | -0.82 | 0 | 0.45 | -2.17 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 0.76 | 1166.67 | -1.6 | 0 | 0.16 | 0 | 0.09 | 0 | -0.84 | 0 | 1.61 | -13.44 | 0 | 0 | 94.71 | 3.36 | -0.38 | 0 | -0.18 | 0 | 0.46 | 39.39 | 0 | 0 | 271.43 | 1980.95 |
| 2021 (1) | 0.06 | -95.59 | -1.67 | 0 | -0.54 | 0 | -0.05 | 0 | -1.61 | 0 | 1.86 | 73.83 | 0 | 0 | 91.63 | 186.87 | 0.16 | -80.49 | 0.13 | -76.79 | 0.33 | 13.79 | 0 | 0 | 13.04 | -91.85 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.13 | 0 | 1400.0 | -0.52 | -477.78 | 27.78 | 0.26 | 116.67 | -72.92 | 0 | 100.0 | 100.0 | -0.39 | -333.33 | 46.58 | 0.43 | 104.76 | -23.21 | 0 | 0 | 100.0 | 44.79 | 17.31 | -72.01 | -0.02 | -125.0 | 92.59 | -0.03 | -123.08 | 87.5 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 185.71 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 0 | 100.0 | 0 | -0.09 | 84.48 | 0 | 0.12 | -81.25 | -95.42 | -0.02 | 33.33 | -106.25 | -0.09 | 89.77 | 0 | 0.21 | -56.25 | 0 | 0 | 0 | 0 | 38.18 | -68.98 | 0 | 0.08 | 138.1 | 125.0 | 0.13 | 186.67 | 117.81 | 0.1 | 0.0 | -9.09 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.3 | -7.14 | -100.0 | -0.58 | -152.17 | -5700.0 | 0.64 | 2233.33 | 2233.33 | -0.03 | -200.0 | -200.0 | -0.88 | -72.55 | -450.0 | 0.48 | 1100.0 | 4700.0 | 0 | -100.0 | 0 | 123.08 | 1253.85 | 3961.54 | -0.21 | 8.7 | -23.53 | -0.15 | 55.88 | 25.0 | 0.1 | 0.0 | -9.09 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.28 | -2700.0 | 0 | -0.23 | 68.06 | -2200.0 | -0.03 | -103.12 | -108.11 | -0.01 | 75.0 | -200.0 | -0.51 | 30.14 | -5000.0 | 0.04 | -92.86 | 300.0 | 0.17 | 200.0 | 0 | 9.09 | -94.32 | 154.55 | -0.23 | 14.81 | 17.86 | -0.34 | -41.67 | -36.0 | 0.1 | 0.0 | -16.67 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.01 | 0 | 0.0 | -0.72 | 0 | 0.0 | 0.96 | -63.36 | 0.0 | -0.04 | -112.5 | 0.0 | -0.73 | 0 | 0.0 | 0.56 | 0 | 0.0 | -0.17 | 0 | 0.0 | 160.00 | 0 | 0.0 | -0.27 | 15.62 | 0.0 | -0.24 | 67.12 | 0.0 | 0.1 | -9.09 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0 | 100.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 2.62 | 8833.33 | 0.0 | 0.32 | 3300.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | -0.32 | -88.24 | 0.0 | -0.73 | -265.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.15 | 0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | -108.11 | 0.0 | -0.01 | -200.0 | 0.0 | -0.16 | -1500.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.03 | -15.15 | 0.0 | -0.17 | 39.29 | 0.0 | -0.2 | 20.0 | 0.0 | 0.11 | -8.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.37 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 3.57 | 0.0 | 0.0 | -0.28 | 0.0 | 0.0 | -0.25 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |