現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 6.62 | -29.05 | -1.89 | 0 | -7.45 | 0 | -0.06 | 0 | 4.73 | -36.76 | 1.87 | 2.75 | 0 | 0 | 6.56 | 18.36 | 5.22 | -39.3 | 4.06 | -44.99 | 2.28 | 2.7 | 0.03 | 50.0 | 103.92 | 7.15 |
| 2024 (4) | 9.33 | 47.16 | -1.85 | 0 | -7.69 | 0 | -0.13 | 0 | 7.48 | 46.67 | 1.82 | 45.6 | 0 | 0 | 5.54 | 23.82 | 8.6 | 59.85 | 7.38 | 77.4 | 2.22 | -2.2 | 0.02 | 100.0 | 96.99 | -1.48 |
| 2023 (3) | 6.34 | 76.11 | -1.24 | 0 | -1.2 | 0 | 0.3 | 328.57 | 5.1 | 0 | 1.25 | -71.66 | 0 | 0 | 4.48 | -73.53 | 5.38 | 79.93 | 4.16 | 56.39 | 2.27 | 8.61 | 0.01 | 0.0 | 98.45 | 30.17 |
| 2022 (2) | 3.6 | 77.34 | -3.88 | 0 | 1.18 | 0 | 0.07 | 0 | -0.28 | 0 | 4.41 | -10.91 | 0 | 0 | 16.92 | -13.2 | 2.99 | -9.39 | 2.66 | -5.0 | 2.09 | 2.96 | 0.01 | 0.0 | 75.63 | 80.32 |
| 2021 (1) | 2.03 | -63.49 | -5.54 | 0 | -1.27 | 0 | -0.57 | 0 | -3.51 | 0 | 4.95 | -43.81 | 0 | 0 | 19.49 | -56.02 | 3.3 | 168.29 | 2.8 | 351.61 | 2.03 | 0.5 | 0.01 | 0.0 | 41.94 | -80.01 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.53 | -24.26 | -37.3 | -0.29 | 46.3 | 17.14 | -0.32 | 78.67 | 5.88 | -0.07 | -800.0 | -600.0 | 1.24 | -16.22 | -40.67 | 0.28 | -47.17 | -20.0 | 0 | 0 | 0 | 3.85 | -46.88 | -6.02 | 1.49 | 0.0 | -31.65 | 1.34 | 1.52 | -28.34 | 0.59 | 0.0 | 5.36 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 78.87 | -25.04 | -21.13 |
| 25Q4 (7) | 2.02 | 573.33 | -26.81 | -0.54 | 1.82 | -86.21 | -1.5 | 71.54 | 30.23 | 0.01 | 106.67 | 106.25 | 1.48 | 692.0 | -40.08 | 0.53 | -3.64 | 35.9 | 0 | 0 | 0 | 7.25 | -12.6 | 49.84 | 1.49 | 83.95 | -16.76 | 1.32 | 62.96 | -18.52 | 0.59 | 3.51 | 5.36 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 105.21 | 387.47 | -16.52 |
| 25Q3 (6) | 0.3 | -83.87 | -91.53 | -0.55 | -22.22 | 24.66 | -5.27 | -1450.0 | -42.82 | -0.15 | -250.0 | -142.86 | -0.25 | -117.73 | -108.9 | 0.55 | 25.0 | -8.33 | 0 | 0 | 0 | 8.30 | 13.5 | 13.37 | 0.81 | 9.46 | -62.67 | 0.81 | 1250.0 | -50.0 | 0.57 | 1.79 | 3.64 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 21.58 | -92.69 | -86.71 |
| 25Q2 (5) | 1.86 | -23.77 | 4.49 | -0.45 | -28.57 | -9.76 | -0.34 | 0.0 | 63.04 | 0.1 | 1100.0 | -50.0 | 1.41 | -32.54 | 2.92 | 0.44 | 25.71 | 7.32 | 0 | 0 | 0 | 7.31 | 78.34 | 54.2 | 0.74 | -66.06 | -71.43 | 0.06 | -96.79 | -97.33 | 0.56 | 0.0 | 1.82 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 295.24 | 195.24 | 366.08 |
| 25Q1 (4) | 2.44 | -11.59 | 0.0 | -0.35 | -20.69 | 0.0 | -0.34 | 84.19 | 0.0 | -0.01 | 93.75 | 0.0 | 2.09 | -15.38 | 0.0 | 0.35 | -10.26 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.10 | -15.3 | 0.0 | 2.18 | 21.79 | 0.0 | 1.87 | 15.43 | 0.0 | 0.56 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 100.00 | -20.65 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.76 | -22.03 | 0.0 | -0.29 | 60.27 | 0.0 | -2.15 | 41.73 | 0.0 | -0.16 | -145.71 | 0.0 | 2.47 | -12.1 | 0.0 | 0.39 | -35.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.84 | -33.87 | 0.0 | 1.79 | -17.51 | 0.0 | 1.62 | 0.0 | 0.0 | 0.56 | 1.82 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 126.03 | -22.39 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 3.54 | 98.88 | 0.0 | -0.73 | -78.05 | 0.0 | -3.69 | -301.09 | 0.0 | 0.35 | 75.0 | 0.0 | 2.81 | 105.11 | 0.0 | 0.6 | 46.34 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.32 | 54.37 | 0.0 | 2.17 | -16.22 | 0.0 | 1.62 | -28.0 | 0.0 | 0.55 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 162.39 | 156.35 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.78 | 0.0 | 0.0 | -0.41 | 0.0 | 0.0 | -0.92 | 0.0 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 1.37 | 0.0 | 0.0 | 0.41 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 4.74 | 0.0 | 0.0 | 2.59 | 0.0 | 0.0 | 2.25 | 0.0 | 0.0 | 0.55 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 63.35 | 0.0 | 0.0 |