現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.51 | -63.83 | -0.58 | 0 | -0.56 | 0 | -0.04 | 0 | -0.07 | 0 | 0.38 | -82.88 | 0 | 0 | 4.15 | -83.39 | 0.59 | -28.92 | 0.48 | -18.64 | 0.34 | -8.11 | 0.02 | 0.0 | 60.71 | -57.8 |
| 2024 (4) | 1.41 | -11.32 | -2.35 | 0 | 0.13 | 0 | -0.07 | 0 | -0.94 | 0 | 2.22 | 3071.43 | 0 | 0 | 24.97 | 3267.64 | 0.83 | -27.83 | 0.59 | -45.37 | 0.37 | -2.63 | 0.02 | 100.0 | 143.88 | 33.02 |
| 2023 (3) | 1.59 | -26.39 | -0.66 | 0 | -1.39 | 0 | 0.01 | -90.91 | 0.93 | -57.53 | 0.07 | -73.08 | 0 | 0 | 0.74 | -67.57 | 1.15 | -38.83 | 1.08 | -37.21 | 0.38 | 22.58 | 0.01 | 0 | 108.16 | 1.65 |
| 2022 (2) | 2.16 | 227.27 | 0.03 | 0 | 0.12 | 0 | 0.11 | 0 | 2.19 | 277.59 | 0.26 | 23.81 | 0 | 0 | 2.29 | -4.83 | 1.88 | 55.37 | 1.72 | 59.26 | 0.31 | 6.9 | 0 | 0 | 106.40 | 120.87 |
| 2021 (1) | 0.66 | 6.45 | -0.08 | 0 | -0.89 | 0 | -0.13 | 0 | 0.58 | 0 | 0.21 | -94.1 | 0 | 0 | 2.40 | -95.9 | 1.21 | 188.1 | 1.08 | 217.65 | 0.29 | 0.0 | 0 | 0 | 48.18 | -50.27 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.32 | -188.89 | -740.0 | 0.24 | 241.18 | 214.29 | -0.07 | -130.43 | 12.5 | -0.1 | -242.86 | 23.08 | -0.08 | -142.11 | 50.0 | 0.08 | 60.0 | 14.29 | 0 | 0 | 0 | 3.31 | 65.29 | -2.72 | 0.28 | 86.67 | 180.0 | 0.21 | 5.0 | 162.5 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0 | -103.23 | -183.15 | -450.97 |
| 25Q4 (7) | 0.36 | 263.64 | 0.0 | -0.17 | -142.86 | -142.86 | 0.23 | 428.57 | 387.5 | 0.07 | 600.0 | -50.0 | 0.19 | 165.52 | -34.48 | 0.05 | -58.33 | -28.57 | 0 | 0 | 0 | 2.00 | -65.33 | -40.0 | 0.15 | 50.0 | 15.38 | 0.2 | 122.22 | 42.86 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | -100.0 | 124.14 | 201.57 | -17.24 |
| 25Q3 (6) | -0.22 | -170.97 | -161.11 | -0.07 | 50.0 | 95.91 | -0.07 | 88.89 | -104.19 | 0.01 | 200.0 | 125.0 | -0.29 | -270.59 | 78.52 | 0.12 | -14.29 | -93.06 | 0 | 0 | 0 | 5.77 | 3.85 | -92.96 | 0.1 | -56.52 | -60.0 | 0.09 | -10.0 | -43.75 | 0.09 | 12.5 | 0.0 | 0 | 0 | -100.0 | -122.22 | -170.97 | -188.27 |
| 25Q2 (5) | 0.31 | 520.0 | -58.11 | -0.14 | 33.33 | 65.85 | -0.63 | -687.5 | 38.83 | -0.01 | 92.31 | -114.29 | 0.17 | 206.25 | -48.48 | 0.14 | 100.0 | -65.85 | 0 | 0 | 0 | 5.56 | 63.49 | -67.34 | 0.23 | 130.0 | -4.17 | 0.1 | 25.0 | 0.0 | 0.08 | -11.11 | -11.11 | 0 | 0 | -100.0 | 172.22 | 485.56 | -53.45 |
| 25Q1 (4) | 0.05 | -86.11 | 0.0 | -0.21 | -200.0 | 0.0 | -0.08 | 0.0 | 0.0 | -0.13 | -192.86 | 0.0 | -0.16 | -155.17 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.40 | 1.94 | 0.0 | 0.1 | -23.08 | 0.0 | 0.08 | -42.86 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 29.41 | -80.39 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.36 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 95.91 | 0.0 | -0.08 | -104.79 | 0.0 | 0.14 | 450.0 | 0.0 | 0.29 | 121.48 | 0.0 | 0.07 | -95.95 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.33 | -95.93 | 0.0 | 0.13 | -48.0 | 0.0 | 0.14 | -12.5 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 150.00 | 8.33 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.36 | -51.35 | 0.0 | -1.71 | -317.07 | 0.0 | 1.67 | 262.14 | 0.0 | -0.04 | -157.14 | 0.0 | -1.35 | -509.09 | 0.0 | 1.73 | 321.95 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 81.99 | 381.94 | 0.0 | 0.25 | 4.17 | 0.0 | 0.16 | 60.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 138.46 | -62.58 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.74 | 0.0 | 0.0 | -0.41 | 0.0 | 0.0 | -1.03 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.33 | 0.0 | 0.0 | 0.41 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 17.01 | 0.0 | 0.0 | 0.24 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 370.00 | 0.0 | 0.0 |