現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.62 | 29.6 | -0.25 | 0 | -0.88 | 0 | 0.06 | 0 | 1.37 | 90.28 | 0.14 | 100.0 | 0 | 0 | 1.07 | 89.03 | 0.52 | -41.57 | 1.12 | -38.12 | 0.21 | 10.53 | 0.01 | -50.0 | 120.90 | 95.37 |
| 2024 (4) | 1.25 | -64.29 | -0.53 | 0 | -1.21 | 0 | -0.01 | 0 | 0.72 | -56.63 | 0.07 | -89.71 | 0 | 0 | 0.56 | -87.62 | 0.89 | -59.17 | 1.81 | -29.02 | 0.19 | -13.64 | 0.02 | 0.0 | 61.88 | -50.67 |
| 2023 (3) | 3.5 | 116.05 | -1.84 | 0 | -1.29 | 0 | 0 | 0 | 1.66 | 26.72 | 0.68 | 466.67 | 0 | 0 | 4.55 | 507.28 | 2.18 | 50.34 | 2.55 | 25.62 | 0.22 | -12.0 | 0.02 | 0.0 | 125.45 | 78.11 |
| 2022 (2) | 1.62 | 852.94 | -0.31 | 0 | 0.06 | -94.55 | -0.07 | 0 | 1.31 | 0 | 0.12 | -95.93 | 0 | 0 | 0.75 | -96.94 | 1.45 | 93.33 | 2.03 | 58.59 | 0.25 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 70.43 | 542.2 |
| 2021 (1) | 0.17 | -91.1 | -3.32 | 0 | 1.1 | 0 | 0.02 | 100.0 | -3.15 | 0 | 2.95 | 2581.82 | 0 | 0 | 24.54 | 2905.33 | 0.75 | -53.42 | 1.28 | -23.35 | 0.25 | -13.79 | 0.02 | 100.0 | 10.97 | -88.69 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.81 | -389.29 | -288.37 | -0.73 | -1925.0 | -1116.67 | 0.16 | 14.29 | 134.04 | -0.04 | -166.67 | 0 | -1.54 | -581.25 | -516.22 | 0.05 | 400.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 1.33 | 319.1 | -17.77 | 0.3 | 11.11 | 528.57 | 0.4 | -14.89 | 471.43 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -180.00 | -434.29 | -150.23 |
| 25Q4 (7) | 0.28 | -57.58 | -54.84 | 0.04 | 136.36 | 300.0 | 0.14 | 112.61 | 200.0 | 0.06 | 500.0 | 400.0 | 0.32 | -41.82 | -46.67 | 0.01 | -83.33 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.32 | -82.59 | -39.4 | 0.27 | 2800.0 | -52.63 | 0.47 | 38.24 | -27.69 | 0.05 | -16.67 | 25.0 | 0 | 0 | 0 | 53.85 | -67.37 | -40.07 |
| 25Q3 (6) | 0.66 | 164.0 | 1042.86 | -0.11 | 8.33 | -157.89 | -1.11 | -298.21 | -8.82 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0.55 | 323.08 | 358.33 | 0.06 | 200.0 | 200.0 | 0 | 0 | 0 | 1.82 | 224.55 | 158.18 | -0.01 | -103.03 | 66.67 | 0.34 | 41.67 | 25.93 | 0.06 | 20.0 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | 165.00 | 91.4 | 830.71 |
| 25Q2 (5) | 0.25 | -41.86 | 145.45 | -0.12 | -100.0 | -300.0 | 0.56 | 219.15 | 2900.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0.13 | -64.86 | 122.41 | 0.02 | -60.0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 0.56 | -65.27 | 67.51 | 0.33 | 571.43 | 175.0 | 0.24 | 242.86 | -36.84 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | -100.0 | 86.21 | -75.94 | 168.97 |
| 25Q1 (4) | 0.43 | -30.65 | 0.0 | -0.06 | -200.0 | 0.0 | -0.47 | -235.71 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.37 | -38.33 | 0.0 | 0.05 | 150.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.61 | 208.87 | 0.0 | -0.07 | -112.28 | 0.0 | 0.07 | -89.23 | 0.0 | 0.05 | 25.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 358.33 | 298.79 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.62 | 985.71 | 0.0 | -0.02 | -110.53 | 0.0 | -0.14 | 86.27 | 0.0 | -0.02 | -300.0 | 0.0 | 0.6 | 400.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.52 | -25.85 | 0.0 | 0.57 | 2000.0 | 0.0 | 0.65 | 140.74 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 89.86 | 497.93 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.07 | 87.27 | 0.0 | 0.19 | 733.33 | 0.0 | -1.02 | -5000.0 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 0.12 | 120.69 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.70 | 110.56 | 0.0 | -0.03 | -125.0 | 0.0 | 0.27 | -28.95 | 0.0 | 0.04 | -20.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -22.58 | 81.94 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.55 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.58 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.33 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.38 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -125.00 | 0.0 | 0.0 |