現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.2 | 0 | -0.48 | 0 | 1.84 | 2966.67 | 0.14 | 0 | -0.68 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0.58 | 0 | -0.1 | 0 | -0.04 | 0 | 0.04 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | -2000.00 | 0 |
| 2024 (4) | -0.53 | 0 | 0.03 | 0 | 0.06 | 0 | -0.19 | 0 | -0.5 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.53 | 0 | -0.07 | 0 | 0.04 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 0.27 | -74.53 | -0.85 | 0 | -0.3 | 0 | -0.01 | 0 | -0.58 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.37 | 0 | -0.2 | 0 | 0.04 | -20.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 1.06 | -38.73 | 0.23 | 0 | -1.07 | 0 | -0.19 | 0 | 1.29 | 9.32 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0.16 | -93.44 | 0.33 | -82.81 | 0.05 | -16.67 | 0 | 0 | 278.95 | 219.26 |
| 2021 (1) | 1.73 | 3360.0 | -0.55 | 0 | -0.33 | 0 | -0.05 | 0 | 1.18 | 218.92 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 2.44 | 67.12 | 1.92 | 76.15 | 0.06 | 0.0 | 0 | 0 | 87.37 | 1909.6 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0 | 100.0 | 100.0 | 0.04 | 103.81 | -92.31 | -0.01 | -100.51 | 90.91 | -0.05 | 54.55 | 0.0 | 0.04 | 103.12 | -91.84 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.05 | -37.5 | 225.0 | 0.12 | -33.33 | 140.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | 100.0 |
| 25Q4 (7) | -0.23 | -291.67 | -15.0 | -1.05 | -408.82 | -144.19 | 1.97 | 19800.0 | 2088.89 | -0.11 | -10.0 | 8.33 | -1.28 | -378.26 | -103.17 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.08 | 500.0 | 260.0 | 0.18 | 100.0 | 100.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -121.05 | -200.88 | 39.47 |
| 25Q3 (6) | 0.12 | 340.0 | 1300.0 | 0.34 | 221.43 | 142.86 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.1 | -125.0 | -200.0 | 0.46 | 239.39 | 253.85 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.02 | 81.82 | 71.43 | 0.09 | 124.32 | 228.57 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 120.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.05 | -66.67 | 54.55 | -0.28 | -153.85 | -187.5 | -0.01 | 90.91 | 0.0 | 0.4 | 900.0 | 2100.0 | -0.33 | -167.35 | -257.14 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.11 | -175.0 | 50.0 | -0.37 | -840.0 | -236.36 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.03 | 85.0 | 0.0 | 0.52 | 220.93 | 0.0 | -0.11 | -222.22 | 0.0 | -0.05 | 58.33 | 0.0 | 0.49 | 177.78 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.04 | 20.0 | 0.0 | 0.05 | -44.44 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -50.00 | 75.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.2 | -1900.0 | 0.0 | -0.43 | -407.14 | 0.0 | 0.09 | 1000.0 | 0.0 | -0.12 | -220.0 | 0.0 | -0.63 | -584.62 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.05 | 28.57 | 0.0 | 0.09 | 228.57 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -200.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.01 | 90.91 | 0.0 | 0.14 | -56.25 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 600.0 | 0.0 | 0.13 | -38.1 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.07 | 68.18 | 0.0 | -0.07 | 36.36 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.32 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.22 | 0.0 | 0.0 | -0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |