現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.13 | 20.21 | -0.44 | 0 | -0.1 | 0 | 0.02 | 0 | 0.69 | 331.25 | 0.66 | 29.41 | 0 | 0 | 6.15 | 39.78 | -0.62 | 0 | -0.95 | 0 | 0.97 | -14.16 | 0.06 | -14.29 | 1412.50 | 1853.46 |
| 2024 (4) | 0.94 | -59.13 | -0.78 | 0 | -3.75 | 0 | -0.01 | 0 | 0.16 | -90.7 | 0.51 | -8.93 | 0 | 0 | 4.40 | -5.94 | -0.35 | 0 | 0.1 | 0 | 1.13 | 5.61 | 0.07 | 16.67 | 72.31 | -78.62 |
| 2023 (3) | 2.3 | 325.93 | -0.58 | 0 | -0.58 | 0 | -0.03 | 0 | 1.72 | 0 | 0.56 | -23.29 | 0 | 0 | 4.68 | -26.43 | -0.64 | 0 | -0.45 | 0 | 1.07 | 10.31 | 0.06 | 0.0 | 338.24 | 163.07 |
| 2022 (2) | 0.54 | 10.2 | -0.77 | 0 | -4.17 | 0 | -0.03 | 0 | -0.23 | 0 | 0.73 | -34.82 | 0 | 0 | 6.36 | -3.99 | -1.22 | 0 | -0.61 | 0 | 0.97 | 5.43 | 0.06 | -14.29 | 128.57 | 167.64 |
| 2021 (1) | 0.49 | 308.33 | -1.12 | 0 | 4.35 | 0 | -0.02 | 0 | -0.63 | 0 | 1.12 | -31.29 | 0 | 0 | 6.62 | -27.14 | 0.29 | -71.84 | 0.03 | -95.16 | 0.92 | 21.05 | 0.07 | 75.0 | 48.04 | 468.46 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.37 | -178.72 | -285.0 | -0.3 | -130.77 | -233.33 | 0.65 | 425.0 | -8.45 | -0.03 | -50.0 | -175.0 | -0.67 | -297.06 | -709.09 | 0.16 | 23.08 | 220.0 | 0 | 0 | 0 | 7.02 | 32.25 | 277.54 | -0.41 | -20.59 | -173.33 | -0.32 | 40.74 | -357.14 | 0.24 | 0.0 | -7.69 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q4 (7) | 0.47 | 487.5 | -4.08 | -0.13 | 45.83 | 35.0 | -0.2 | 62.26 | 69.7 | -0.02 | 0 | -100.0 | 0.34 | 312.5 | 17.24 | 0.13 | -56.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 5.31 | -51.36 | 17.14 | -0.34 | -385.71 | -277.78 | -0.54 | -590.91 | -1900.0 | 0.24 | 4.35 | -14.29 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q3 (6) | 0.08 | -78.95 | -46.67 | -0.24 | -1300.0 | 20.0 | -0.53 | -562.5 | -2550.0 | 0 | 0 | 100.0 | -0.16 | -140.0 | -6.67 | 0.3 | 66.67 | 150.0 | 0 | 0 | 0 | 10.91 | 72.12 | 201.82 | -0.07 | -16.67 | -800.0 | 0.11 | 123.91 | 1000.0 | 0.23 | -4.17 | -17.86 | 0.01 | -50.0 | -50.0 | 22.86 | 0 | -52.76 |
| 25Q2 (5) | 0.38 | 90.0 | 1166.67 | 0.02 | 122.22 | 116.67 | -0.08 | -111.27 | -300.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.4 | 263.64 | 544.44 | 0.18 | 260.0 | 38.46 | 0 | 0 | 0 | 6.34 | 240.99 | 37.97 | -0.06 | 60.0 | 0.0 | -0.46 | -557.14 | -1250.0 | 0.24 | -7.69 | -17.24 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.2 | -59.18 | 0.0 | -0.09 | 55.0 | 0.0 | 0.71 | 207.58 | 0.0 | 0.04 | 500.0 | 0.0 | 0.11 | -62.07 | 0.0 | 0.05 | -61.54 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.86 | -58.96 | 0.0 | -0.15 | -66.67 | 0.0 | -0.07 | -333.33 | 0.0 | 0.26 | -7.14 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 95.24 | -35.86 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.49 | 226.67 | 0.0 | -0.2 | 33.33 | 0.0 | -0.66 | -3200.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.29 | 293.33 | 0.0 | 0.13 | 8.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.53 | 25.32 | 0.0 | -0.09 | -1000.0 | 0.0 | 0.03 | 200.0 | 0.0 | 0.28 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 148.48 | 206.87 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.15 | 400.0 | 0.0 | -0.3 | -150.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | -200.0 | 0.0 | -0.15 | -66.67 | 0.0 | 0.12 | -7.69 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.61 | -21.32 | 0.0 | 0.01 | 116.67 | 0.0 | 0.01 | -75.0 | 0.0 | 0.28 | -3.45 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 48.39 | 464.52 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.12 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 4.59 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.29 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 8.57 | 0.0 | 0.0 |