現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.64 | -84.83 | -2.1 | 0 | 2.08 | 0 | 0.13 | 85.71 | -1.46 | 0 | 1.11 | 44.16 | -0.18 | 0 | 7.71 | 96.35 | -5.37 | 0 | -11.91 | 0 | 4.13 | -6.35 | 0.27 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 4.22 | 16.25 | -1.47 | 0 | -3.22 | 0 | 0.07 | 0 | 2.75 | 4.96 | 0.77 | -16.3 | -0.27 | 0 | 3.93 | -24.63 | -1.06 | 0 | 0.13 | 85.71 | 4.41 | -0.9 | 0.27 | -10.0 | 87.73 | 16.5 |
| 2023 (3) | 3.63 | -41.26 | -1.01 | 0 | -5.27 | 0 | -0.01 | 0 | 2.62 | 296.97 | 0.92 | -32.85 | -0.19 | 0 | 5.21 | -19.61 | -1.02 | 0 | 0.07 | -90.41 | 4.45 | 15.89 | 0.3 | -3.23 | 75.31 | -40.53 |
| 2022 (2) | 6.18 | -7.49 | -5.52 | 0 | 1.35 | 98.53 | 0.46 | 475.0 | 0.66 | -78.78 | 1.37 | -45.42 | -0.45 | 0 | 6.48 | -22.43 | 0.05 | -98.61 | 0.73 | -77.47 | 3.84 | 12.61 | 0.31 | 10.71 | 126.64 | 31.38 |
| 2021 (1) | 6.68 | 6.88 | -3.57 | 0 | 0.68 | 223.81 | 0.08 | -70.37 | 3.11 | 0 | 2.51 | -51.54 | -0.33 | 0 | 8.36 | -57.29 | 3.61 | 97.27 | 3.24 | 118.92 | 3.41 | 23.55 | 0.28 | -40.43 | 96.39 | -27.36 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.3 | -225.0 | -144.78 | -0.16 | 64.44 | 57.89 | -3.99 | -222.77 | -1387.1 | 0.04 | 33.33 | -33.33 | -0.46 | -119.05 | -258.62 | 0.06 | -50.0 | -72.73 | -0.04 | -33.33 | 33.33 | 2.08 | -48.79 | -58.67 | -0.67 | 54.42 | 24.72 | -0.54 | 94.0 | 5.26 | 0.27 | -72.45 | -74.77 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q4 (7) | 0.24 | -65.22 | 1100.0 | -0.45 | 21.05 | -73.08 | 3.25 | 398.17 | 522.08 | 0.03 | -72.73 | 118.75 | -0.21 | -275.0 | 12.5 | 0.12 | -57.14 | -57.14 | -0.03 | -50.0 | 70.0 | 4.05 | -53.38 | -42.08 | -1.47 | 8.7 | -212.77 | -9.0 | -710.81 | -5194.12 | 0.98 | -3.92 | -8.41 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q3 (6) | 0.69 | 171.88 | -73.86 | -0.57 | 17.39 | -50.0 | -1.09 | -179.49 | 46.04 | 0.11 | 283.33 | 10.0 | 0.12 | 107.27 | -94.69 | 0.28 | -42.86 | 27.27 | -0.02 | 71.43 | 50.0 | 8.70 | -31.85 | 94.86 | -1.61 | -15.0 | -163.93 | -1.11 | 9.02 | -88.14 | 1.02 | -4.67 | -6.42 | 0.07 | 0.0 | 16.67 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q2 (5) | -0.96 | -243.28 | -243.28 | -0.69 | -81.58 | -60.47 | -0.39 | -225.81 | -457.14 | -0.06 | -200.0 | 40.0 | -1.65 | -668.97 | -787.5 | 0.49 | 122.73 | 345.45 | -0.07 | -16.67 | 12.5 | 12.76 | 154.05 | 567.02 | -1.4 | -57.3 | -2900.0 | -1.22 | -114.04 | -282.09 | 1.07 | 0.0 | -5.31 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.67 | 3250.0 | 0.0 | -0.38 | -46.15 | 0.0 | 0.31 | 140.26 | 0.0 | 0.06 | 137.5 | 0.0 | 0.29 | 220.83 | 0.0 | 0.22 | -21.43 | 0.0 | -0.06 | 40.0 | 0.0 | 5.02 | -28.25 | 0.0 | -0.89 | -89.36 | 0.0 | -0.57 | -235.29 | 0.0 | 1.07 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 117.54 | 5600.88 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.02 | -99.24 | 0.0 | -0.26 | 31.58 | 0.0 | -0.77 | 61.88 | 0.0 | -0.16 | -260.0 | 0.0 | -0.24 | -110.62 | 0.0 | 0.28 | 27.27 | 0.0 | -0.1 | -150.0 | 0.0 | 7.00 | 56.86 | 0.0 | -0.47 | 22.95 | 0.0 | -0.17 | 71.19 | 0.0 | 1.07 | -1.83 | 0.0 | 0.07 | 16.67 | 0.0 | 2.06 | -99.56 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.64 | 294.03 | 0.0 | -0.38 | 11.63 | 0.0 | -2.02 | -2785.71 | 0.0 | 0.1 | 200.0 | 0.0 | 2.26 | 841.67 | 0.0 | 0.22 | 100.0 | 0.0 | -0.04 | 50.0 | 0.0 | 4.46 | 133.27 | 0.0 | -0.61 | -1320.0 | 0.0 | -0.59 | -188.06 | 0.0 | 1.09 | -3.54 | 0.0 | 0.06 | -14.29 | 0.0 | 471.43 | 1215.78 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.67 | 0.0 | 0.0 | -0.43 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | -0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.24 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | -0.08 | 0.0 | 0.0 | 1.91 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.67 | 0.0 | 0.0 | 1.13 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 35.83 | 0.0 | 0.0 |