現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -23.94 | 0 | -6.6 | 0 | 29.61 | 59.97 | -0.15 | 0 | -30.54 | 0 | 7.94 | -52.31 | 0 | 0 | 1936.59 | 24.45 | -28.79 | 0 | -39.27 | 0 | 2.74 | 32.37 | 1.02 | -6.42 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -20.26 | 0 | -16.29 | 0 | 18.51 | 101.41 | 0.32 | 0 | -36.55 | 0 | 16.65 | 400.0 | 0 | 0 | 1556.07 | -67.29 | -26.35 | 0 | -25.03 | 0 | 2.07 | 54.48 | 1.09 | 990.0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -12.55 | 0 | -32.35 | 0 | 9.19 | -38.11 | -0.02 | 0 | -44.9 | 0 | 3.33 | 375.71 | 0 | 0 | 4757.14 | 307.76 | -18.56 | 0 | -14.92 | 0 | 1.34 | -6.94 | 0.1 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -10.29 | 0 | 2.0 | -80.37 | 14.85 | -72.25 | 0.26 | 0 | -8.29 | 0 | 0.7 | -65.69 | 0 | 0 | 1166.67 | -14.22 | -11.58 | 0 | -11.5 | 0 | 1.44 | -6.49 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -5.39 | 0 | 10.19 | 0 | 53.51 | 535000.0 | -0.73 | 0 | 4.8 | 0 | 2.04 | 300.0 | 0 | 0 | 1360.00 | 140.0 | -7.32 | 0 | -7.4 | 0 | 1.54 | 15.79 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -5.23 | 11.66 | 14.54 | -1.53 | 7.27 | 77.79 | -0.41 | -102.95 | -109.09 | 0.05 | 266.67 | 138.46 | -6.76 | 10.7 | 48.04 | 1.22 | -26.06 | -25.61 | 0 | 0 | 0 | 329.73 | -88.01 | -83.92 | -5.56 | 24.04 | 19.07 | -5.54 | 67.06 | 16.82 | 0.79 | -2.47 | 31.67 | 0.16 | -33.33 | -42.86 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -5.92 | 0.84 | 4.52 | -1.65 | -144.84 | 68.63 | 13.91 | 210.49 | -2.04 | -0.03 | 40.0 | -107.5 | -7.57 | -230.57 | 33.94 | 1.65 | -42.51 | -46.95 | 0 | 0 | 0 | 2750.00 | 72.47 | 218.33 | -7.32 | -0.55 | 4.81 | -16.82 | -145.19 | -119.87 | 0.81 | 14.08 | 42.11 | 0.24 | -4.0 | -14.29 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -5.97 | -0.67 | -21.84 | 3.68 | 310.29 | 457.28 | 4.48 | -33.23 | 603.37 | -0.05 | -600.0 | -66.67 | -2.29 | 70.18 | 61.38 | 2.87 | 60.34 | 1.41 | 0 | 0 | 0 | 1594.44 | -28.74 | -38.03 | -7.28 | 0.55 | 3.96 | -6.86 | 23.27 | 7.8 | 0.71 | 14.52 | 31.48 | 0.25 | -3.85 | -7.41 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -5.93 | 3.1 | -15.15 | -1.75 | 74.6 | 68.81 | 6.71 | 48.78 | 31.31 | 0.01 | 107.69 | -87.5 | -7.68 | 40.97 | 28.62 | 1.79 | 9.15 | -74.93 | 0 | 0 | 0 | 2237.50 | 9.15 | 0.28 | -7.32 | -6.55 | -22.0 | -8.94 | -34.23 | -54.94 | 0.62 | 3.33 | 21.57 | 0.26 | -7.14 | -3.7 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -6.12 | 1.29 | 0.0 | -6.89 | -30.99 | 0.0 | 4.51 | -68.24 | 0.0 | -0.13 | -132.5 | 0.0 | -13.01 | -13.53 | 0.0 | 1.64 | -47.27 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2050.00 | 137.3 | 0.0 | -6.87 | 10.66 | 0.0 | -6.66 | 12.94 | 0.0 | 0.6 | 5.26 | 0.0 | 0.28 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -6.2 | -26.53 | 0.0 | -5.26 | -410.68 | 0.0 | 14.2 | 1695.51 | 0.0 | 0.4 | 1433.33 | 0.0 | -11.46 | -93.25 | 0.0 | 3.11 | 9.89 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 863.89 | -66.42 | 0.0 | -7.69 | -1.45 | 0.0 | -7.65 | -2.82 | 0.0 | 0.57 | 5.56 | 0.0 | 0.28 | 3.7 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -4.9 | 4.85 | 0.0 | -1.03 | 81.64 | 0.0 | -0.89 | -117.42 | 0.0 | -0.03 | -137.5 | 0.0 | -5.93 | 44.89 | 0.0 | 2.83 | -60.36 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2572.73 | 15.3 | 0.0 | -7.58 | -26.33 | 0.0 | -7.44 | -28.94 | 0.0 | 0.54 | 5.88 | 0.0 | 0.27 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -5.15 | 0.0 | 0.0 | -5.61 | 0.0 | 0.0 | 5.11 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | -10.76 | 0.0 | 0.0 | 7.14 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2231.25 | 0.0 | 0.0 | -6.0 | 0.0 | 0.0 | -5.77 | 0.0 | 0.0 | 0.51 | 0.0 | 0.0 | 0.27 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |