現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.49 | 0 | -0.35 | 0 | -0.39 | 0 | 0.07 | -70.83 | -0.84 | 0 | 0.51 | 50.0 | 0 | 0 | 8.32 | 48.29 | -2.66 | 0 | -2.82 | 0 | 1.32 | 3.94 | 0.09 | -10.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 0.41 | 0 | 10.18 | 51.94 | -17.36 | 0 | 0.24 | 0 | 10.59 | 466.31 | 0.34 | -12.82 | 0 | 0 | 5.61 | -43.89 | -1.46 | 0 | -0.8 | 0 | 1.27 | 4.1 | 0.1 | 11.11 | 71.93 | 0 |
| 2023 (3) | -4.83 | 0 | 6.7 | 0 | 0.02 | -99.94 | -0.15 | 0 | 1.87 | 0 | 0.39 | -71.94 | 0 | 0 | 10.00 | -73.74 | -12.14 | 0 | -11.6 | 0 | 1.22 | 2.52 | 0.09 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -12.14 | 0 | -22.85 | 0 | 33.23 | 6415.69 | -0.31 | 0 | -34.99 | 0 | 1.39 | 3.73 | 0 | 0 | 38.08 | 832.45 | -15.36 | 0 | -14.75 | 0 | 1.19 | 14.42 | 0.09 | 12.5 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | 5.8 | 0 | -9.31 | 0 | 0.51 | -97.36 | -1.21 | 0 | -3.51 | 0 | 1.34 | 35.35 | 0 | 0 | 4.08 | -99.5 | 9.64 | 0 | 14.1 | 0 | 1.04 | -8.77 | 0.08 | 0.0 | 38.11 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.56 | -155.45 | 22.22 | -9.29 | -413.85 | -141.93 | 7.81 | 19625.0 | 19625.0 | -0.08 | -200.0 | 78.38 | -9.85 | -348.11 | -116.01 | 1.04 | 2500.0 | 940.0 | -2.25 | 0 | 0 | 98.11 | 3505.66 | 1028.3 | -0.32 | 77.62 | 3.03 | -0.28 | 79.71 | -33.33 | 0.36 | 5.88 | 9.09 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -560.00 | 0 | -8.89 |
| 25Q4 (7) | 1.01 | 1222.22 | -41.95 | 2.96 | 221.74 | 0 | -0.04 | 0.0 | -33.33 | 0.08 | 180.0 | -68.0 | 3.97 | 378.31 | 128.16 | 0.04 | -81.82 | -20.0 | 0 | 0 | 0 | 2.72 | -74.52 | -29.8 | -1.43 | -410.71 | -217.78 | -1.38 | -500.0 | -527.27 | 0.34 | 3.03 | 6.25 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 25Q3 (6) | -0.09 | 86.96 | -325.0 | 0.92 | 335.9 | 118.07 | -0.04 | 85.19 | -33.33 | -0.1 | -121.74 | -300.0 | 0.83 | 176.85 | 116.44 | 0.22 | 57.14 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 10.68 | 10.61 | 135.92 | -0.28 | 54.84 | -411.11 | -0.23 | 77.0 | -1250.0 | 0.33 | 0.0 | 3.12 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -75.00 | 0 | -775.0 |
| 25Q2 (5) | -0.69 | 4.17 | 51.75 | -0.39 | 89.84 | 94.55 | -0.27 | -575.0 | 98.44 | 0.46 | 224.32 | 342.11 | -1.08 | 76.32 | 87.41 | 0.14 | 40.0 | 55.56 | 0 | 0 | 0 | 9.66 | 11.03 | 87.74 | -0.62 | -87.88 | -1966.67 | -1.0 | -376.19 | -814.29 | 0.33 | 0.0 | 3.12 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.72 | -141.38 | 0.0 | -3.84 | 0 | 0.0 | -0.04 | -33.33 | 0.0 | -0.37 | -248.0 | 0.0 | -4.56 | -362.07 | 0.0 | 0.1 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 8.70 | 124.35 | 0.0 | -0.33 | 26.67 | 0.0 | -0.21 | 4.55 | 0.0 | 0.33 | 3.12 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -514.29 | -135.47 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.74 | 4250.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.25 | 400.0 | 0.0 | 1.74 | 134.46 | 0.0 | 0.05 | -54.55 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.88 | -14.38 | 0.0 | -0.45 | -600.0 | 0.0 | -0.22 | -1200.0 | 0.0 | 0.32 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 1450.00 | 12950.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.04 | 102.8 | 0.0 | -5.09 | 28.81 | 0.0 | -0.03 | 99.83 | 0.0 | 0.05 | 126.32 | 0.0 | -5.05 | 41.14 | 0.0 | 0.11 | 22.22 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.53 | -11.98 | 0.0 | 0.09 | 400.0 | 0.0 | 0.02 | -85.71 | 0.0 | 0.32 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 11.11 | 103.73 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -1.43 | 0.0 | 0.0 | -7.15 | 0.0 | 0.0 | -17.28 | 0.0 | 0.0 | -0.19 | 0.0 | 0.0 | -8.58 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 5.14 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.32 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -297.92 | 0.0 | 0.0 |