現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.75 | -35.34 | 0.48 | -60.66 | -0.47 | 0 | 0 | 0 | 1.23 | -48.32 | 0.13 | -72.92 | 0 | 0 | 2.65 | -72.42 | 0.8 | -21.57 | 0.5 | -55.36 | 0.3 | 25.0 | 0 | 0 | 93.75 | 9.91 |
| 2024 (4) | 1.16 | -19.44 | 1.22 | 0 | -0.47 | 0 | 0.09 | 200.0 | 2.38 | 0 | 0.48 | -36.0 | 0 | 0 | 9.62 | -34.08 | 1.02 | -20.31 | 1.12 | -5.88 | 0.24 | 20.0 | 0 | 0 | 85.29 | -17.67 |
| 2023 (3) | 1.44 | -9.43 | -2.82 | 0 | -0.39 | 0 | 0.03 | 0 | -1.38 | 0 | 0.75 | 226.09 | 0 | 0 | 14.59 | 249.56 | 1.28 | 4.92 | 1.19 | 11.21 | 0.2 | 17.65 | 0 | 0 | 103.60 | -18.56 |
| 2022 (2) | 1.59 | 148.44 | -0.2 | 0 | 0.83 | 0 | -0.01 | 0 | 1.39 | 275.68 | 0.23 | 35.29 | 0 | 0 | 4.17 | 7.55 | 1.22 | 100.0 | 1.07 | 75.41 | 0.17 | -26.09 | 0.01 | 0 | 127.20 | 66.95 |
| 2021 (1) | 0.64 | -7.25 | -0.27 | 0 | -0.24 | 0 | -0.08 | 0 | 0.37 | -43.08 | 0.17 | -5.56 | 0 | 0 | 3.88 | -3.61 | 0.61 | 84.85 | 0.61 | 69.44 | 0.23 | -20.69 | 0 | 0 | 76.19 | -28.23 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.44 | -15.38 | 388.89 | -0.08 | -700.0 | -112.12 | 0 | 0 | 0 | 0.01 | -50.0 | 0 | 0.36 | -29.41 | -52.0 | 0.01 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.95 | -31.9 | 0 | 0.09 | -59.09 | -65.38 | 0.16 | -46.67 | -36.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 183.33 | 33.97 | 572.22 |
| 25Q4 (7) | 0.52 | 92.59 | -32.47 | -0.01 | 80.0 | -101.61 | 0 | 100.0 | 0 | 0.02 | 0 | -66.67 | 0.51 | 131.82 | -63.31 | 0.02 | -33.33 | -60.0 | 0 | 0 | 0 | 1.40 | -60.84 | -64.2 | 0.22 | 0 | 0.0 | 0.3 | 130.77 | -3.23 | 0.08 | 14.29 | 33.33 | 0 | 0 | 0 | 136.84 | 1.36 | -34.24 |
| 25Q3 (6) | 0.27 | 325.0 | 107.69 | -0.05 | 58.33 | -115.62 | -0.46 | 0 | 0.0 | 0 | 100.0 | -100.0 | 0.22 | 191.67 | -51.11 | 0.03 | -62.5 | -40.0 | 0 | 0 | 0 | 3.57 | -39.73 | 0.71 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.13 | 172.22 | -38.1 | 0.07 | -12.5 | 16.67 | 0 | 0 | 0 | 135.00 | 0 | 180.38 |
| 25Q2 (5) | -0.12 | -233.33 | -20.0 | -0.12 | -118.18 | -108.7 | 0 | 0 | 0 | -0.02 | 0 | 0.0 | -0.24 | -132.0 | -118.75 | 0.08 | 0 | 60.0 | 0 | 0 | 0 | 5.93 | 0 | 18.52 | 0.32 | 23.08 | 60.0 | -0.18 | -172.0 | -181.82 | 0.08 | 0.0 | 33.33 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.09 | -88.31 | 0.0 | 0.66 | 6.45 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.75 | -46.04 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.26 | 18.18 | 0.0 | 0.25 | -19.35 | 0.0 | 0.08 | 33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 27.27 | -86.89 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.77 | 492.31 | 0.0 | 0.62 | 93.75 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.06 | 200.0 | 0.0 | 1.39 | 208.89 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.91 | 10.16 | 0.0 | 0.22 | -31.25 | 0.0 | 0.31 | 47.62 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 208.11 | 332.22 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.13 | 230.0 | 0.0 | 0.32 | -76.81 | 0.0 | -0.46 | 0 | 0.0 | 0.02 | 200.0 | 0.0 | 0.45 | -64.84 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.55 | -29.08 | 0.0 | 0.32 | 60.0 | 0.0 | 0.21 | -4.55 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 48.15 | 234.81 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.1 | 0.0 | 0.0 | 1.38 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 1.28 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 5.00 | 0.0 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -35.71 | 0.0 | 0.0 |