現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 7.64 | 34.04 | -2.65 | 0 | -5.17 | 0 | -0.03 | 0 | 4.99 | -15.42 | 0.77 | -16.3 | -0.12 | 0 | 1.16 | -15.03 | 1.94 | 18.29 | -0.79 | 0 | 5.07 | -3.61 | 0.27 | -25.0 | 167.91 | 95.31 |
| 2024 (4) | 5.7 | 16.56 | 0.2 | 0 | -4.49 | 0 | 0.06 | 0 | 5.9 | 0 | 0.92 | -68.28 | -0.09 | 0 | 1.37 | -70.81 | 1.64 | -10.87 | 1.01 | -15.83 | 5.26 | 3.54 | 0.36 | 2.86 | 85.97 | 16.56 |
| 2023 (3) | 4.89 | 23.17 | -7.13 | 0 | -1.73 | 0 | -0.03 | 0 | -2.24 | 0 | 2.9 | -50.17 | -0.14 | 0 | 4.69 | -51.73 | 1.84 | 211.86 | 1.2 | 106.9 | 5.08 | -0.2 | 0.35 | 6.06 | 73.76 | 11.47 |
| 2022 (2) | 3.97 | -58.6 | -7.58 | 0 | 0.62 | 0 | 0 | 0 | -3.61 | 0 | 5.82 | -17.21 | -0.17 | 0 | 9.72 | -6.18 | 0.59 | -77.65 | 0.58 | -50.43 | 5.09 | 3.67 | 0.33 | 3.12 | 66.17 | -55.84 |
| 2021 (1) | 9.59 | -39.34 | -7.33 | 0 | -1.38 | 0 | -0.17 | 0 | 2.26 | -62.33 | 7.03 | -29.35 | -0.21 | 0 | 10.36 | -2.4 | 2.64 | -87.29 | 1.17 | -91.95 | 4.91 | 19.76 | 0.32 | 23.08 | 149.84 | 79.13 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -4.02 | -291.43 | -479.25 | 0.96 | 81.13 | 420.0 | -2.04 | -29.11 | 6.42 | 0.08 | 700.0 | 0 | -3.06 | -216.35 | -502.63 | 0.34 | 112.5 | 0.0 | -0.01 | 80.0 | 0.0 | 2.14 | 128.26 | 4.97 | 0.68 | -8.11 | 94.29 | 0.07 | -90.91 | -83.72 | 1.17 | -1.68 | -12.69 | 0.04 | -20.0 | -55.56 | -314.06 | -400.6 | -651.09 |
| 25Q4 (7) | 2.1 | -3.67 | -24.73 | 0.53 | 120.23 | 125.85 | -1.58 | -110.67 | -276.19 | 0.01 | 0 | 0 | 2.63 | 697.73 | 255.41 | 0.16 | 0.0 | -5.88 | -0.05 | -150.0 | 0.0 | 0.94 | -5.68 | 4.2 | 0.74 | 80.49 | 12.12 | 0.77 | 120.0 | -6.1 | 1.19 | -4.03 | -11.85 | 0.05 | 0.0 | -44.44 | 104.48 | -21.4 | -15.37 |
| 25Q3 (6) | 2.18 | -5.22 | 626.67 | -2.62 | -907.69 | -181.72 | -0.75 | -13.64 | -78.57 | 0 | -100.0 | -100.0 | -0.44 | -121.57 | 30.16 | 0.16 | 45.45 | -44.83 | -0.02 | 50.0 | 50.0 | 0.99 | 46.54 | -42.26 | 0.41 | -6.82 | 95.24 | 0.35 | 114.89 | 176.09 | 1.24 | -4.62 | -6.77 | 0.05 | -37.5 | -37.5 | 132.93 | 0 | 320.93 |
| 25Q2 (5) | 2.3 | 116.98 | 576.47 | -0.26 | 13.33 | -200.0 | -0.66 | 69.72 | 48.44 | 0.04 | 0 | 500.0 | 2.04 | 168.42 | 240.0 | 0.11 | -67.65 | 266.67 | -0.04 | -300.0 | 0 | 0.68 | -66.73 | 285.63 | 0.44 | 25.71 | 41.94 | -2.35 | -646.51 | -3257.14 | 1.3 | -2.99 | 0.0 | 0.08 | -11.11 | -11.11 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 1.06 | -62.01 | 0.0 | -0.3 | 85.37 | 0.0 | -2.18 | -419.05 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.76 | 2.7 | 0.0 | 0.34 | 100.0 | 0.0 | -0.01 | 80.0 | 0.0 | 2.04 | 126.59 | 0.0 | 0.35 | -46.97 | 0.0 | 0.43 | -47.56 | 0.0 | 1.34 | -0.74 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 56.99 | -53.84 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.79 | 830.0 | 0.0 | -2.05 | -120.43 | 0.0 | -0.42 | 0.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.74 | 217.46 | 0.0 | 0.17 | -41.38 | 0.0 | -0.05 | -25.0 | 0.0 | 0.90 | -47.73 | 0.0 | 0.66 | 214.29 | 0.0 | 0.82 | 278.26 | 0.0 | 1.35 | 1.5 | 0.0 | 0.09 | 12.5 | 0.0 | 123.45 | 290.93 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.3 | -11.76 | 0.0 | -0.93 | -457.69 | 0.0 | -0.42 | 67.19 | 0.0 | 0.03 | 400.0 | 0.0 | -0.63 | -205.0 | 0.0 | 0.29 | 866.67 | 0.0 | -0.04 | 0 | 0.0 | 1.72 | 878.7 | 0.0 | 0.21 | -32.26 | 0.0 | -0.46 | -557.14 | 0.0 | 1.33 | 2.31 | 0.0 | 0.08 | -11.11 | 0.0 | 31.58 | 22.6 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.34 | 0.0 | 0.0 | 0.26 | 0.0 | 0.0 | -1.28 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.6 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.31 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | 1.3 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 25.76 | 0.0 | 0.0 |