現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 5.58 | 157.14 | -2.28 | 0 | -3.74 | 0 | 0.62 | 6100.0 | 3.3 | 0 | 2.19 | -58.21 | 0 | 0 | 25.58 | -56.25 | 1.61 | 82.95 | 0.02 | 0 | 2.31 | 11.06 | 0.01 | 0.0 | 238.46 | 38.46 |
| 2024 (4) | 2.17 | -67.56 | -6.9 | 0 | 5.27 | 0 | 0.01 | 0 | -4.73 | 0 | 5.24 | -27.52 | 0 | 0 | 58.48 | 21.49 | 0.88 | -72.24 | -0.83 | 0 | 2.08 | 37.75 | 0.01 | 0 | 172.22 | -22.51 |
| 2023 (3) | 6.69 | 371.13 | -6.78 | 0 | -6.35 | 0 | -0.23 | 0 | -0.09 | 0 | 7.23 | -16.22 | 0 | 0 | 48.14 | 82.34 | 3.17 | -12.19 | 1.5 | -34.5 | 1.51 | 32.46 | 0 | 0 | 222.26 | 436.87 |
| 2022 (2) | 1.42 | 0 | -9.72 | 0 | 13.44 | 59.24 | -0.26 | 0 | -8.3 | 0 | 8.63 | 38.52 | 0 | 0 | 26.40 | -34.62 | 3.61 | 99.45 | 2.29 | 73.48 | 1.14 | 14.0 | 0 | 0 | 41.40 | 0 |
| 2021 (1) | -0.43 | 0 | -7.28 | 0 | 8.44 | 137.08 | -0.29 | 0 | -7.71 | 0 | 6.23 | 51.95 | 0 | 0 | 40.38 | 105.33 | 1.81 | -45.15 | 1.32 | -49.81 | 1.0 | 56.25 | 0 | 0 | -18.53 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.36 | -32.0 | 161.54 | -0.25 | 50.0 | 55.36 | -1.92 | -52.38 | -9500.0 | 0.38 | 152.05 | 22.58 | 1.11 | -26.0 | 2875.0 | 0.24 | -52.94 | -61.9 | 0 | 0 | 0 | 10.67 | -57.54 | -75.28 | 0.29 | 190.0 | 190.0 | -0.02 | 84.62 | 81.82 | 0.63 | 1.61 | 18.87 | 0 | 0 | 0 | 222.95 | -45.38 | 80.08 |
| 25Q4 (7) | 2.0 | 52.67 | 8.11 | -0.5 | 34.21 | 9.09 | -1.26 | -0.8 | -550.0 | -0.73 | -223.73 | -25.86 | 1.5 | 172.73 | 15.38 | 0.51 | -13.56 | -1.92 | 0 | 0 | 0 | 25.12 | 22.64 | -15.93 | 0.1 | -86.67 | -41.18 | -0.13 | -550.0 | 84.15 | 0.62 | 0.0 | 14.81 | 0 | 0 | 0 | 408.16 | 86.95 | 0 |
| 25Q3 (6) | 1.31 | -25.14 | 670.59 | -0.76 | -65.22 | 66.81 | -1.25 | -2.46 | -202.46 | 0.59 | 34.09 | 195.0 | 0.55 | -57.36 | 125.94 | 0.59 | 28.26 | -72.43 | 0 | 0 | 0 | 20.49 | -2.47 | -71.38 | 0.75 | 13.64 | 38.89 | -0.02 | -107.14 | -111.11 | 0.62 | 16.98 | 14.81 | 0 | 0 | 0 | 218.33 | 1.06 | 824.71 |
| 25Q2 (5) | 1.75 | 236.54 | 483.33 | -0.46 | 17.86 | 80.0 | -1.22 | -6000.0 | -148.8 | 0.44 | 41.94 | -18.52 | 1.29 | 3325.0 | 164.5 | 0.46 | -26.98 | -68.06 | 0 | 0 | 0 | 21.00 | -51.32 | -65.58 | 0.66 | 560.0 | 46.67 | 0.28 | 354.55 | 47.37 | 0.53 | 0.0 | -1.85 | 0 | 0 | 0 | 216.05 | 74.5 | 425.72 |
| 25Q1 (4) | 0.52 | -71.89 | 0.0 | -0.56 | -1.82 | 0.0 | -0.02 | -107.14 | 0.0 | 0.31 | 153.45 | 0.0 | -0.04 | -103.08 | 0.0 | 0.63 | 21.15 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 43.15 | 44.39 | 0.0 | 0.1 | -41.18 | 0.0 | -0.11 | 86.59 | 0.0 | 0.53 | -1.85 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 123.81 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.85 | 988.24 | 0.0 | -0.55 | 75.98 | 0.0 | 0.28 | -77.05 | 0.0 | -0.58 | -390.0 | 0.0 | 1.3 | 161.32 | 0.0 | 0.52 | -75.7 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 29.89 | -58.24 | 0.0 | 0.17 | -68.52 | 0.0 | -0.82 | -555.56 | 0.0 | 0.54 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.17 | -43.33 | 0.0 | -2.29 | 0.43 | 0.0 | 1.22 | -51.2 | 0.0 | 0.2 | -62.96 | 0.0 | -2.12 | -6.0 | 0.0 | 2.14 | 48.61 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 71.57 | 17.3 | 0.0 | 0.54 | 20.0 | 0.0 | 0.18 | -5.26 | 0.0 | 0.54 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 23.61 | -42.55 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.3 | 0.0 | 0.0 | -2.3 | 0.0 | 0.0 | 2.5 | 0.0 | 0.0 | 0.54 | 0.0 | 0.0 | -2.0 | 0.0 | 0.0 | 1.44 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 61.02 | 0.0 | 0.0 | 0.45 | 0.0 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0.54 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 41.10 | 0.0 | 0.0 |