現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -3.61 | 0 | -1.97 | 0 | 3.77 | 0 | 0.01 | 0 | -5.58 | 0 | 0.62 | 40.91 | 0 | 0 | 57.41 | -47.81 | -3.65 | 0 | -3.89 | 0 | 0.9 | 4.65 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -2.69 | 0 | 4.22 | 0 | -0.32 | 0 | 0 | 0 | 1.53 | 0 | 0.44 | 46.67 | 0 | 0 | 110.00 | -4.67 | -3.56 | 0 | -3.68 | 0 | 0.86 | 1.18 | 0.01 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -2.04 | 0 | -2.36 | 0 | 4.53 | 89.54 | 0 | 0 | -4.4 | 0 | 0.3 | 172.73 | 0 | 0 | 115.38 | 151.75 | -3.2 | 0 | -3.38 | 0 | 0.85 | 0.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -1.9 | 0 | -2.04 | 0 | 2.39 | -5.16 | 0.04 | 0 | -3.94 | 0 | 0.11 | -47.62 | 0 | 0 | 45.83 | -14.88 | -3.18 | 0 | -3.28 | 0 | 0.85 | 0.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -2.01 | 0 | -0.36 | 0 | 2.52 | 4.13 | -0.04 | 0 | -2.37 | 0 | 0.21 | -56.25 | 0 | 0 | 53.85 | -76.44 | -2.94 | 0 | -3.02 | 0 | 0.85 | 0.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.84 | -31.25 | 14.29 | 0.46 | 12.2 | 31.43 | 0.72 | 325.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0 | -0.38 | -65.22 | 39.68 | 0.09 | 12.5 | -65.38 | 0 | 0 | 0 | 50.00 | -68.75 | -84.62 | -1.07 | 10.83 | -28.92 | -1.12 | 8.94 | -27.27 | 0.23 | 0.0 | 4.55 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.64 | 47.97 | 0.0 | 0.41 | 441.67 | -78.76 | -0.32 | 63.64 | -255.56 | 0.01 | 0 | 0 | -0.23 | 82.96 | -117.83 | 0.08 | -42.86 | 166.67 | 0 | 0 | 0 | 160.00 | -20.0 | 486.67 | -1.2 | 14.29 | -15.38 | -1.23 | 14.58 | -17.14 | 0.23 | 0.0 | 4.55 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -1.23 | -64.0 | -39.77 | -0.12 | 95.4 | -1100.0 | -0.88 | -120.66 | -1157.14 | 0 | 0 | 0 | -1.35 | 59.82 | -51.69 | 0.14 | -6.67 | 600.0 | 0 | 0 | 0 | 200.00 | 1073.33 | 800.0 | -1.4 | -566.67 | -52.17 | -1.44 | -336.36 | -50.0 | 0.23 | 4.55 | 4.55 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.75 | 23.47 | -7.14 | -2.61 | -845.71 | -206.1 | 4.26 | 491.67 | 573.33 | 0 | 0 | 0 | -3.36 | -433.33 | -290.91 | 0.15 | -42.31 | -28.57 | 0 | 0 | 0 | 17.05 | -94.76 | -95.94 | -0.21 | 74.7 | 76.4 | -0.33 | 62.5 | 64.52 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.98 | -53.12 | 0.0 | 0.35 | -81.87 | 0.0 | 0.72 | 900.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.63 | -148.84 | 0.0 | 0.26 | 766.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 325.00 | 1091.67 | 0.0 | -0.83 | 20.19 | 0.0 | -0.88 | 16.19 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.64 | 27.27 | 0.0 | 1.93 | 19400.0 | 0.0 | -0.09 | -28.57 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.29 | 244.94 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 27.27 | 22.73 | 0.0 | -1.04 | -13.04 | 0.0 | -1.05 | -9.38 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.88 | -25.71 | 0.0 | -0.01 | -100.41 | 0.0 | -0.07 | 92.22 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.89 | -150.57 | 0.0 | 0.02 | -90.48 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 22.22 | -94.71 | 0.0 | -0.92 | -3.37 | 0.0 | -0.96 | -3.23 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.7 | 0.0 | 0.0 | 2.46 | 0.0 | 0.0 | -0.9 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.76 | 0.0 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 420.00 | 0.0 | 0.0 | -0.89 | 0.0 | 0.0 | -0.93 | 0.0 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |