現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 52.78 | 107.22 | -24.75 | 0 | -5.0 | 0 | -1.21 | 0 | 28.03 | 131.27 | 19.11 | 121.69 | -0.91 | 0 | 12.22 | 38.04 | 49.28 | 183.87 | 50.45 | 70.09 | 3.31 | 4.75 | 0.68 | 30.77 | 96.95 | 26.91 |
| 2024 (4) | 25.47 | 0 | -13.35 | 0 | -1.85 | 0 | 3.61 | 850.0 | 12.12 | 0 | 8.62 | -32.97 | -0.28 | 0 | 8.85 | -64.84 | 17.36 | 0 | 29.66 | 0 | 3.16 | 37.99 | 0.52 | 30.0 | 76.39 | 0 |
| 2023 (3) | -7.1 | 0 | -4.87 | 0 | 104.54 | 9.13 | 0.38 | -78.53 | -11.97 | 0 | 12.86 | 312.18 | -0.12 | 0 | 25.19 | 132.65 | -19.13 | 0 | -6.24 | 0 | 2.29 | 12.25 | 0.4 | 66.67 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -15.05 | 0 | -12.43 | 0 | 95.79 | 241.01 | 1.77 | 227.78 | -27.48 | 0 | 3.12 | 345.71 | 0.67 | 0 | 10.83 | 1.61 | -20.28 | 0 | -13.75 | 0 | 2.04 | -7.69 | 0.24 | 300.0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -24.62 | 0 | -0.78 | 0 | 28.09 | -21.23 | 0.54 | -79.93 | -25.4 | 0 | 0.7 | -13.58 | -0.18 | 0 | 10.65 | -26.73 | -28.22 | 0 | -28.11 | 0 | 2.21 | 29.24 | 0.06 | 50.0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 17.34 | -9.31 | 63.43 | -5.25 | 53.12 | -84.86 | -0.15 | -225.0 | 68.09 | 0.04 | 100.48 | -97.2 | 12.09 | 52.65 | 55.6 | 5.74 | -44.38 | 156.25 | -0.1 | 80.77 | 82.46 | 11.21 | -46.99 | 62.98 | 20.87 | 33.7 | 88.87 | 21.5 | 45.66 | 70.09 | 1.0 | 13.64 | 25.0 | 0.17 | 0.0 | 6.25 | 76.49 | -36.75 | -1.96 |
| 25Q4 (7) | 19.12 | -14.38 | 106.03 | -11.2 | -48.54 | -28.29 | 0.12 | 102.85 | -52.0 | -8.29 | -288.41 | -418.13 | 7.92 | -46.45 | 1340.0 | 10.32 | 194.02 | 151.71 | -0.52 | -248.57 | -842.86 | 21.14 | 134.56 | 57.9 | 15.61 | 33.88 | 188.54 | 14.76 | 0.2 | 19.42 | 0.88 | 8.64 | 8.64 | 0.17 | 0.0 | 21.43 | 120.94 | -14.92 | 73.45 |
| 25Q3 (6) | 22.33 | 3045.07 | 114.09 | -7.54 | -137.11 | -264.25 | -4.21 | -879.07 | -613.56 | 4.4 | 252.0 | 203.45 | 14.79 | 698.79 | 76.91 | 3.51 | 15.08 | 51.29 | 0.35 | 305.88 | 1266.67 | 9.01 | 6.45 | 5.41 | 11.66 | 6.39 | 58.64 | 14.73 | 77.04 | 104.58 | 0.81 | 0.0 | 1.25 | 0.17 | 0.0 | 30.77 | 142.14 | 1761.82 | 10.79 |
| 25Q2 (5) | 0.71 | -93.31 | -91.72 | -3.18 | -11.97 | -234.74 | -0.43 | 8.51 | 33.85 | 1.25 | -12.59 | 30.21 | -2.47 | -131.79 | -132.37 | 3.05 | 36.16 | 286.08 | -0.17 | 70.18 | -30.77 | 8.47 | 23.12 | 147.17 | 10.96 | -0.81 | 147.4 | 8.32 | -34.18 | 22.35 | 0.81 | 1.25 | 3.85 | 0.17 | 6.25 | 30.77 | 7.63 | -90.21 | -93.14 |
| 25Q1 (4) | 10.61 | 14.33 | 0.0 | -2.84 | 67.47 | 0.0 | -0.47 | -288.0 | 0.0 | 1.43 | 189.38 | 0.0 | 7.77 | 1312.73 | 0.0 | 2.24 | -45.37 | 0.0 | -0.57 | -914.29 | 0.0 | 6.88 | -48.64 | 0.0 | 11.05 | 104.25 | 0.0 | 12.64 | 2.27 | 0.0 | 0.8 | -1.23 | 0.0 | 0.16 | 14.29 | 0.0 | 78.01 | 11.89 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 9.28 | -11.03 | 0.0 | -8.73 | -321.74 | 0.0 | 0.25 | 142.37 | 0.0 | -1.6 | -210.34 | 0.0 | 0.55 | -93.42 | 0.0 | 4.1 | 76.72 | 0.0 | 0.07 | 333.33 | 0.0 | 13.39 | 56.58 | 0.0 | 5.41 | -26.39 | 0.0 | 12.36 | 71.67 | 0.0 | 0.81 | 1.25 | 0.0 | 0.14 | 7.69 | 0.0 | 69.72 | -45.65 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 10.43 | 21.56 | 0.0 | -2.07 | -117.89 | 0.0 | -0.59 | 9.23 | 0.0 | 1.45 | 51.04 | 0.0 | 8.36 | 9.57 | 0.0 | 2.32 | 193.67 | 0.0 | -0.03 | 76.92 | 0.0 | 8.55 | 149.61 | 0.0 | 7.35 | 65.91 | 0.0 | 7.2 | 5.88 | 0.0 | 0.8 | 2.56 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 128.29 | 15.28 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 8.58 | 0.0 | 0.0 | -0.95 | 0.0 | 0.0 | -0.65 | 0.0 | 0.0 | 0.96 | 0.0 | 0.0 | 7.63 | 0.0 | 0.0 | 0.79 | 0.0 | 0.0 | -0.13 | 0.0 | 0.0 | 3.43 | 0.0 | 0.0 | 4.43 | 0.0 | 0.0 | 6.8 | 0.0 | 0.0 | 0.78 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 111.28 | 0.0 | 0.0 |