現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.26 | -88.84 | -0.94 | 0 | -0.97 | 0 | 0.18 | 0 | -0.68 | 0 | 0.68 | 871.43 | 0 | 0 | 6.04 | 780.76 | 0.33 | 37.5 | 0.15 | -71.7 | 0.44 | -15.38 | 0.03 | 0.0 | 41.94 | -80.56 |
| 2024 (4) | 2.33 | 0 | -0.62 | 0 | 0.35 | 0 | -0.13 | 0 | 1.71 | 0 | 0.07 | -70.83 | 0 | 0 | 0.69 | -69.09 | 0.24 | 20.0 | 0.53 | 47.22 | 0.52 | 0.0 | 0.03 | 0 | 215.74 | 0 |
| 2023 (3) | -0.88 | 0 | 0.19 | 0 | -0.29 | 0 | -0.06 | 0 | -0.69 | 0 | 0.24 | 9.09 | 0 | 0 | 2.22 | 12.42 | 0.2 | 566.67 | 0.36 | -21.74 | 0.52 | 1.96 | 0 | 0 | -100.00 | 0 |
| 2022 (2) | 2.99 | 0 | -1.06 | 0 | -0.88 | 0 | -0.68 | 0 | 1.93 | 0 | 0.22 | -71.79 | 0 | 0 | 1.97 | -65.44 | 0.03 | -97.5 | 0.46 | -47.73 | 0.51 | 21.43 | 0 | 0 | 308.25 | 0 |
| 2021 (1) | -0.01 | 0 | -0.7 | 0 | 1.23 | 0 | 0.03 | -88.46 | -0.71 | 0 | 0.78 | 188.89 | 0 | 0 | 5.71 | 132.17 | 1.2 | 9.09 | 0.88 | 17.33 | 0.42 | 13.51 | 0.01 | -50.0 | -0.76 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.4 | 900.0 | 600.0 | -0.02 | 93.1 | 77.78 | -0.03 | 40.0 | 92.11 | 0.01 | 200.0 | 150.0 | 0.38 | 252.0 | 323.53 | 0.02 | 300.0 | -77.78 | 0 | 0 | 0 | 0.68 | 284.35 | -78.31 | 0.11 | 266.67 | 10.0 | 0.24 | 100.0 | 60.0 | 0.1 | 11.11 | -16.67 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 114.29 | 528.57 | 500.0 |
| 25Q4 (7) | 0.04 | -85.19 | -94.87 | -0.29 | 50.0 | -52.63 | -0.05 | 89.58 | -131.25 | -0.01 | 92.31 | -112.5 | -0.25 | 19.35 | -142.37 | -0.01 | -101.72 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.37 | -101.85 | 0 | 0.03 | -72.73 | 150.0 | 0.12 | -25.0 | -14.29 | 0.09 | -25.0 | -30.77 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 18.18 | -80.47 | -93.47 |
| 25Q3 (6) | 0.27 | 800.0 | -51.79 | -0.58 | -3000.0 | -138.93 | -0.48 | -700.0 | 68.83 | -0.13 | -138.24 | -208.33 | -0.31 | -720.0 | -115.12 | 0.58 | 2800.0 | 5700.0 | 0 | 0 | 0 | 19.93 | 2660.48 | 5381.1 | 0.11 | 10.0 | -21.43 | 0.16 | 159.26 | 300.0 | 0.12 | 9.09 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 93.10 | 0 | -71.74 |
| 25Q2 (5) | 0.03 | 137.5 | 123.08 | 0.02 | 122.22 | 101.09 | -0.06 | 84.21 | -104.26 | 0.34 | 1800.0 | 585.71 | 0.05 | 129.41 | 102.55 | 0.02 | -77.78 | -33.33 | 0 | 0 | 0 | 0.72 | -76.98 | -35.98 | 0.1 | 0.0 | -37.5 | -0.27 | -280.0 | -242.11 | 0.11 | -8.33 | -15.38 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.08 | -110.26 | 0.0 | -0.09 | 52.63 | 0.0 | -0.38 | -337.5 | 0.0 | -0.02 | -125.0 | 0.0 | -0.17 | -128.81 | 0.0 | 0.09 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.14 | 0 | 0.0 | 0.1 | 266.67 | 0.0 | 0.15 | 7.14 | 0.0 | 0.12 | -7.69 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -28.57 | -110.26 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.78 | 39.29 | 0.0 | -0.19 | -112.75 | 0.0 | 0.16 | 110.39 | 0.0 | 0.08 | -33.33 | 0.0 | 0.59 | -71.22 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | -0.06 | -142.86 | 0.0 | 0.14 | 250.0 | 0.0 | 0.13 | 8.33 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 278.57 | -15.43 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.56 | 530.77 | 0.0 | 1.49 | 181.42 | 0.0 | -1.54 | -209.22 | 0.0 | 0.12 | 271.43 | 0.0 | 2.05 | 204.59 | 0.0 | 0.01 | -66.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.36 | -67.76 | 0.0 | 0.14 | -12.5 | 0.0 | 0.04 | -78.95 | 0.0 | 0.12 | -7.69 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 329.41 | 936.2 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.13 | 0.0 | 0.0 | -1.83 | 0.0 | 0.0 | 1.41 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | -1.96 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.13 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -39.39 | 0.0 | 0.0 |