現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.7 | -1.41 | -2.95 | 0 | -0.16 | 0 | -0.02 | 0 | -2.25 | 0 | 2.56 | 540.0 | 0 | 0 | 111.30 | 526.09 | 0.21 | -32.26 | 0.17 | -39.29 | 0.24 | 33.33 | 0.26 | 23.81 | 104.48 | -1.41 |
| 2024 (4) | 0.71 | 22.41 | -0.61 | 0 | 1.97 | 0 | -0.01 | 0 | 0.1 | -69.7 | 0.4 | 1900.0 | 0 | 0 | 17.78 | 1562.22 | 0.31 | -11.43 | 0.28 | -12.5 | 0.18 | 50.0 | 0.21 | 23.53 | 105.97 | 11.45 |
| 2023 (3) | 0.58 | -46.79 | -0.25 | 0 | -0.73 | 0 | 0.04 | -66.67 | 0.33 | -63.74 | 0.02 | -33.33 | 0 | 0 | 1.07 | -18.36 | 0.35 | -55.7 | 0.32 | -56.16 | 0.12 | -7.69 | 0.17 | 13.33 | 95.08 | -11.9 |
| 2022 (2) | 1.09 | 94.64 | -0.18 | 0 | -0.32 | 0 | 0.12 | 50.0 | 0.91 | 116.67 | 0.03 | 50.0 | 0 | 0 | 1.31 | 10.04 | 0.79 | 83.72 | 0.73 | 87.18 | 0.13 | 0.0 | 0.15 | 114.29 | 107.92 | 13.7 |
| 2021 (1) | 0.56 | 51.35 | -0.14 | 0 | -0.04 | 0 | 0.08 | 166.67 | 0.42 | 61.54 | 0.02 | -71.43 | 0 | 0 | 1.19 | -78.23 | 0.43 | 152.94 | 0.39 | 143.75 | 0.13 | 8.33 | 0.07 | 40.0 | 94.92 | -15.35 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.06 | -120.69 | -200.0 | -1.24 | 34.39 | -1027.27 | 1.49 | 63.74 | 5066.67 | -0.05 | 0 | -150.0 | -1.3 | 18.75 | -2500.0 | 1.22 | -32.22 | 1642.86 | 0 | 0 | 0 | 187.69 | -49.95 | 1776.92 | 0.12 | 700.0 | -25.0 | 0.08 | 500.0 | -46.67 | 0.03 | -25.0 | -50.0 | 0.07 | 0.0 | 16.67 | -33.33 | -110.34 | -250.0 |
| 25Q4 (7) | 0.29 | 1350.0 | 61.11 | -1.89 | -122.35 | -759.09 | 0.91 | 495.65 | 3133.33 | 0 | 100.0 | -100.0 | -1.6 | -92.77 | -3900.0 | 1.8 | 195.08 | 1700.0 | 0 | 0 | 0 | 375.00 | 311.89 | 1737.5 | -0.02 | -118.18 | 0 | -0.02 | -122.22 | -200.0 | 0.04 | -42.86 | -33.33 | 0.07 | 0.0 | 16.67 | 322.22 | 3605.56 | 150.62 |
| 25Q3 (6) | 0.02 | -93.94 | -93.55 | -0.85 | -750.0 | -325.0 | -0.23 | 71.95 | -666.67 | -0.01 | -200.0 | -200.0 | -0.83 | -460.87 | -854.55 | 0.61 | 662.5 | 510.0 | 0 | 0 | 0 | 91.04 | 412.13 | 546.42 | 0.11 | 375.0 | -42.11 | 0.09 | 280.0 | -40.0 | 0.07 | 0.0 | 16.67 | 0.07 | 0.0 | 40.0 | 8.70 | -97.63 | -92.71 |
| 25Q2 (5) | 0.33 | 450.0 | 50.0 | -0.1 | 9.09 | -42.86 | -0.82 | -2633.33 | -140.39 | 0.01 | 150.0 | 200.0 | 0.23 | 560.0 | 53.33 | 0.08 | 14.29 | 14.29 | 0 | 0 | 0 | 17.78 | 77.78 | 14.29 | -0.04 | -125.0 | 0.0 | -0.05 | -133.33 | -25.0 | 0.07 | 16.67 | 40.0 | 0.07 | 16.67 | 40.0 | 366.67 | 1550.0 | 0.0 |
| 25Q1 (4) | 0.06 | -66.67 | 0.0 | -0.11 | 50.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | -150.0 | 0.0 | -0.05 | -25.0 | 0.0 | 0.07 | -30.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 10.00 | -51.0 | 0.0 | 0.16 | 0 | 0.0 | 0.15 | 650.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 22.22 | -82.72 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.18 | -41.94 | 0.0 | -0.22 | -10.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 300.0 | 0.0 | -0.04 | -136.36 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 20.41 | 44.9 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.02 | -86.67 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 20.0 | 0.0 | 128.57 | 7.83 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.31 | 40.91 | 0.0 | -0.2 | -185.71 | 0.0 | -0.03 | -101.48 | 0.0 | 0.01 | 200.0 | 0.0 | 0.11 | -26.67 | 0.0 | 0.1 | 42.86 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 14.08 | -9.46 | 0.0 | 0.19 | 575.0 | 0.0 | 0.15 | 475.0 | 0.0 | 0.06 | 20.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 119.23 | -67.48 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.22 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | 2.03 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 15.56 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 366.67 | 0.0 | 0.0 |