現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.2 | 0 | -0.55 | 0 | -0.07 | 0 | -0.01 | 0 | -0.75 | 0 | 0.29 | 61.11 | 0 | 0 | 2900.00 | 21166.67 | -1.09 | 0 | -0.83 | 0 | 0.37 | -35.09 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 0.3 | 500.0 | -5.45 | 0 | -0.07 | 0 | 0.01 | -80.0 | -5.15 | 0 | 0.18 | -21.74 | 0 | 0 | 13.64 | 23.91 | -1.05 | 0 | -0.49 | 0 | 0.57 | -13.64 | 0 | 0 | 375.00 | 0 |
| 2023 (3) | 0.05 | -90.91 | -4.48 | 0 | -1.08 | 0 | 0.05 | 0.0 | -4.43 | 0 | 0.23 | -90.94 | 0 | 0 | 11.00 | -83.75 | -1.17 | 0 | -0.86 | 0 | 0.66 | -22.35 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 0.55 | -33.73 | -2.21 | 0 | -1.6 | 0 | 0.05 | 0 | -1.66 | 0 | 2.54 | 284.85 | 0 | 0 | 67.73 | 454.18 | -0.66 | 0 | 0.04 | -96.0 | 0.85 | 6.25 | 0 | 0 | 61.80 | 34.02 |
| 2021 (1) | 0.83 | -10.75 | 15.08 | 496.05 | -0.67 | 0 | 0 | 0 | 15.91 | 359.83 | 0.66 | -13.16 | 0.04 | 0 | 12.22 | -28.92 | 0.24 | 0 | 1.0 | 14.94 | 0.8 | -17.53 | 0 | 0 | 46.11 | -8.77 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.14 | -55.56 | -170.0 | -0.2 | 25.93 | 62.26 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.34 | 5.56 | -3.03 | 0.03 | -85.0 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | -0.25 | 0.0 | 16.67 | -0.17 | -13.33 | 32.0 | 0.07 | -12.5 | -36.36 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.09 | -200.0 | -139.13 | -0.27 | -2800.0 | -292.86 | 0 | 100.0 | 0 | 0 | 100.0 | 100.0 | -0.36 | -1700.0 | -197.3 | 0.2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | -0.25 | 3.85 | -31.58 | -0.15 | -87.5 | 0 | 0.08 | 0.0 | -33.33 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q3 (6) | -0.03 | 90.0 | -121.43 | 0.01 | -95.65 | 100.13 | -0.07 | 0 | 0.0 | -0.01 | 0 | -133.33 | -0.02 | 71.43 | 99.74 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | -100.0 | -0.26 | 7.14 | 7.14 | -0.08 | 77.14 | 75.76 | 0.08 | -11.11 | -42.86 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.3 | -250.0 | -700.0 | 0.23 | 143.4 | 117.29 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.07 | 78.79 | 94.53 | 0.02 | -66.67 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | -100.0 | -0.28 | 6.67 | 0.0 | -0.35 | -40.0 | -250.0 | 0.09 | -18.18 | -40.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.2 | -13.04 | 0.0 | -0.53 | -478.57 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.33 | -189.19 | 0.0 | 0.06 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | -0.3 | -57.89 | 0.0 | -0.25 | 0 | 0.0 | 0.11 | -8.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.23 | 64.29 | 0.0 | 0.14 | 101.78 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.03 | -200.0 | 0.0 | 0.37 | 104.79 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | -0.19 | 32.14 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.12 | -14.29 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 191.67 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.14 | 180.0 | 0.0 | -7.87 | -491.73 | 0.0 | -0.07 | 0 | 0.0 | 0.03 | 0 | 0.0 | -7.73 | -503.91 | 0.0 | 0.06 | 50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 19.35 | 108.06 | 0.0 | -0.28 | 0.0 | 0.0 | -0.33 | -230.0 | 0.0 | 0.14 | -6.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.05 | 0.0 | 0.0 | -1.33 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -1.28 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 9.30 | 0.0 | 0.0 | -0.28 | 0.0 | 0.0 | -0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 100.00 | 0.0 | 0.0 |