現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.24 | -32.97 | -0.14 | 0 | -1.91 | 0 | 0.01 | 0 | 1.1 | -33.33 | 0.17 | -45.16 | 0 | 0 | 1.75 | -40.54 | 0.95 | 75.93 | 0.72 | 63.64 | 1.29 | -15.69 | 0.02 | -33.33 | 61.08 | -33.96 |
| 2024 (4) | 1.85 | -30.45 | -0.2 | 0 | -3.25 | 0 | 0 | 0 | 1.65 | -28.88 | 0.31 | 72.22 | 0 | 0 | 2.94 | 56.39 | 0.54 | -80.07 | 0.44 | -81.03 | 1.53 | 80.0 | 0.03 | 0 | 92.50 | 10.23 |
| 2023 (3) | 2.66 | -8.28 | -0.34 | 0 | -2.92 | 0 | 0 | 0 | 2.32 | 4.04 | 0.18 | -25.0 | 0 | 0 | 1.88 | -23.12 | 2.71 | -9.97 | 2.32 | -5.31 | 0.85 | -1.16 | 0 | 0 | 83.91 | -4.22 |
| 2022 (2) | 2.9 | 0.35 | -0.67 | 0 | -3.05 | 0 | -0.01 | 0 | 2.23 | 28.16 | 0.24 | 242.86 | 0 | 0 | 2.44 | 229.94 | 3.01 | -9.61 | 2.45 | -10.91 | 0.86 | 2.38 | 0 | 0 | 87.61 | 8.83 |
| 2021 (1) | 2.89 | -28.47 | -1.15 | 0 | -2.78 | 0 | -0.03 | 0 | 1.74 | -54.45 | 0.07 | -65.0 | 0 | 0 | 0.74 | -65.22 | 3.33 | 1.22 | 2.75 | 3.77 | 0.84 | 1.2 | 0 | 0 | 80.50 | -30.66 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.39 | 387.5 | 44.44 | -0.19 | -375.0 | -850.0 | -0.26 | 0.0 | 10.34 | 0 | 0 | 0 | 0.2 | 400.0 | -20.0 | 0.05 | 25.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 2.36 | 24.41 | 16.51 | 0.1 | 233.33 | 66.67 | -0.02 | -200.0 | -200.0 | 0.29 | -6.45 | -14.71 | 0 | 0 | -100.0 | 144.44 | 495.83 | 97.94 |
| 25Q4 (7) | 0.08 | -88.41 | -52.94 | -0.04 | 0.0 | 20.0 | -0.26 | 75.47 | 16.13 | 0 | 0 | 0 | 0.04 | -93.85 | -66.67 | 0.04 | -20.0 | 33.33 | 0 | 0 | 0 | 1.90 | -16.59 | 56.71 | 0.03 | -62.5 | -82.35 | 0.02 | -83.33 | -77.78 | 0.31 | 0.0 | -16.22 | 0 | 0 | -100.0 | 24.24 | -84.89 | -32.98 |
| 25Q3 (6) | 0.69 | 263.16 | -23.33 | -0.04 | 0.0 | 55.56 | -1.06 | -265.52 | -221.21 | 0 | -100.0 | 0 | 0.65 | 333.33 | -19.75 | 0.05 | 66.67 | 25.0 | 0 | 0 | 0 | 2.27 | 122.73 | 40.34 | 0.08 | -89.74 | 260.0 | 0.12 | -78.57 | 175.0 | 0.31 | -6.06 | -20.51 | 0 | 0 | -100.0 | 160.47 | 651.65 | -57.21 |
| 25Q2 (5) | 0.19 | -29.63 | 337.5 | -0.04 | -100.0 | -128.57 | -0.29 | 0.0 | 87.45 | 0.01 | 0 | 0 | 0.15 | -40.0 | 150.0 | 0.03 | -40.0 | -70.0 | 0 | 0 | 0 | 1.02 | -49.59 | -67.76 | 0.78 | 1200.0 | 77.27 | 0.56 | 2700.0 | 36.59 | 0.33 | -2.94 | -19.51 | 0 | -100.0 | -100.0 | 21.35 | -70.74 | 321.49 |
| 25Q1 (4) | 0.27 | 58.82 | 0.0 | -0.02 | 60.0 | 0.0 | -0.29 | 6.45 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.25 | 108.33 | 0.0 | 0.05 | 66.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.02 | 67.34 | 0.0 | 0.06 | -64.71 | 0.0 | 0.02 | -77.78 | 0.0 | 0.34 | -8.11 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 72.97 | 101.75 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.17 | -81.11 | 0.0 | -0.05 | 44.44 | 0.0 | -0.31 | 6.06 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.12 | -85.19 | 0.0 | 0.03 | -25.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.21 | -25.3 | 0.0 | 0.17 | 440.0 | 0.0 | 0.09 | 156.25 | 0.0 | 0.37 | -5.13 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 36.17 | -90.35 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.9 | 1225.0 | 0.0 | -0.09 | -164.29 | 0.0 | -0.33 | 85.71 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.81 | 1250.0 | 0.0 | 0.04 | -60.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.62 | -48.83 | 0.0 | -0.05 | -111.36 | 0.0 | -0.16 | -139.02 | 0.0 | 0.39 | -4.88 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 375.00 | 3990.62 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | -2.31 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 3.16 | 0.0 | 0.0 | 0.44 | 0.0 | 0.0 | 0.41 | 0.0 | 0.0 | 0.41 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -9.64 | 0.0 | 0.0 |