現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 10.71 | -43.57 | -5.77 | 0 | -11.95 | 0 | -0.01 | 0 | 4.94 | -69.41 | 1.72 | 9.55 | 0 | 0 | 0.91 | 15.14 | 4.51 | -19.18 | 3.67 | -18.08 | 9.44 | -2.68 | 0.06 | -14.29 | 81.32 | -38.94 |
| 2024 (4) | 18.98 | 33.1 | -2.83 | 0 | -12.1 | 0 | 0 | 0 | 16.15 | 20.16 | 1.57 | 6.08 | 0 | 0 | 0.79 | 9.49 | 5.58 | -11.85 | 4.48 | -11.98 | 9.7 | 5.78 | 0.07 | -41.67 | 133.19 | 34.31 |
| 2023 (3) | 14.26 | 29.64 | -0.82 | 0 | -12.26 | 0 | 0.03 | 0 | 13.44 | 7.26 | 1.48 | -14.45 | 0 | 0 | 0.72 | -10.4 | 6.33 | -13.99 | 5.09 | -12.69 | 9.17 | 4.68 | 0.12 | -47.83 | 99.17 | 33.6 |
| 2022 (2) | 11.0 | -35.48 | 1.53 | 0 | -11.98 | 0 | -0.11 | 0 | 12.53 | 6.73 | 1.73 | -41.95 | 0 | 0 | 0.81 | -43.58 | 7.36 | -2.65 | 5.83 | -2.83 | 8.76 | 8.96 | 0.23 | 21.05 | 74.22 | -38.05 |
| 2021 (1) | 17.05 | 7.98 | -5.31 | 0 | -11.45 | 0 | 0.03 | -50.0 | 11.74 | -23.07 | 2.98 | 65.56 | 0 | 0 | 1.43 | 55.09 | 7.56 | 2.02 | 6.0 | 3.09 | 8.04 | 7.06 | 0.19 | 5.56 | 119.82 | 2.52 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.63 | -67.77 | 209.58 | 0.62 | 115.12 | 244.19 | -2.0 | -1.01 | 1.96 | -0.09 | 76.32 | -28.57 | 3.25 | -19.95 | 214.84 | 0.24 | -40.0 | -11.11 | 0 | 0 | 0 | 0.54 | -43.59 | -11.11 | 1.38 | 79.22 | 2.99 | 1.12 | 75.0 | 2.75 | 2.38 | 0.85 | 0.42 | 0.01 | -50.0 | -50.0 | 74.93 | -72.27 | 208.65 |
| 25Q4 (7) | 8.16 | 156.6 | -8.72 | -4.1 | -5.94 | 19.29 | -1.98 | 1.0 | -1.02 | -0.38 | -150.67 | -26.67 | 4.06 | 688.41 | 5.18 | 0.4 | -57.89 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.96 | -50.8 | 3.01 | 0.77 | -25.24 | 5.48 | 0.64 | -20.99 | -5.88 | 2.36 | 0.43 | -3.67 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 270.20 | 170.2 | -4.8 |
| 25Q3 (6) | 3.18 | 79.66 | -73.41 | -3.87 | -246.59 | -67.53 | -2.0 | 66.33 | -3.63 | 0.75 | 350.0 | 167.86 | -0.69 | -115.65 | -107.15 | 0.95 | 850.0 | 1257.14 | 0 | 0 | 0 | 1.96 | 961.08 | 1444.1 | 1.03 | -24.26 | -33.55 | 0.81 | -27.68 | -34.15 | 2.35 | -0.42 | -4.47 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 100.00 | 97.74 | -68.98 |
| 25Q2 (5) | 1.77 | 173.75 | 440.38 | 2.64 | 713.95 | -49.81 | -5.94 | -191.18 | 7.19 | -0.3 | -328.57 | -236.36 | 4.41 | 255.83 | -6.96 | 0.1 | -62.96 | -82.14 | 0 | 0 | 0 | 0.18 | -69.82 | -81.74 | 1.36 | 1.49 | -26.49 | 1.12 | 2.75 | -21.68 | 2.36 | -0.42 | -4.07 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 50.57 | 173.33 | 480.26 |
| 25Q1 (4) | -2.4 | -126.85 | 0.0 | -0.43 | 91.54 | 0.0 | -2.04 | -4.08 | 0.0 | -0.07 | 76.67 | 0.0 | -2.83 | -173.32 | 0.0 | 0.27 | -32.5 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.61 | -34.63 | 0.0 | 1.34 | 83.56 | 0.0 | 1.09 | 60.29 | 0.0 | 2.37 | -3.27 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -68.97 | -124.3 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 8.94 | -25.25 | 0.0 | -5.08 | -119.91 | 0.0 | -1.96 | -1.55 | 0.0 | -0.3 | -207.14 | 0.0 | 3.86 | -60.0 | 0.0 | 0.4 | 471.43 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.94 | 637.44 | 0.0 | 0.73 | -52.9 | 0.0 | 0.68 | -44.72 | 0.0 | 2.45 | -0.41 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 283.81 | -11.96 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 11.96 | 2400.0 | 0.0 | -2.31 | -143.92 | 0.0 | -1.93 | 69.84 | 0.0 | 0.28 | 27.27 | 0.0 | 9.65 | 103.59 | 0.0 | 0.07 | -87.5 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.13 | -87.45 | 0.0 | 1.55 | -16.22 | 0.0 | 1.23 | -13.99 | 0.0 | 2.46 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 322.37 | 2523.99 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.52 | 0.0 | 0.0 | 5.26 | 0.0 | 0.0 | -6.4 | 0.0 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 4.74 | 0.0 | 0.0 | 0.56 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.01 | 0.0 | 0.0 | 1.85 | 0.0 | 0.0 | 1.43 | 0.0 | 0.0 | 2.46 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -13.30 | 0.0 | 0.0 |