現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.45 | 0 | -0.18 | 0 | -0.29 | 0 | 0.01 | -88.89 | 0.27 | 0 | 0.21 | 0.0 | 0 | 0 | 1.46 | -16.82 | 0.34 | 0 | 0.2 | 0 | 0.2 | -13.04 | 0 | 0 | 112.50 | 0 |
| 2024 (4) | -0.83 | 0 | -0.16 | 0 | 0.78 | 0 | 0.09 | 350.0 | -0.99 | 0 | 0.21 | -25.0 | 0 | 0 | 1.75 | -29.76 | -0.5 | 0 | -0.48 | 0 | 0.23 | 27.78 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 0.63 | -48.36 | 0.11 | 0 | -0.74 | 0 | 0.02 | 100.0 | 0.74 | -28.16 | 0.28 | 86.67 | 0 | 0 | 2.50 | 98.99 | 0.58 | 544.44 | 0.56 | 133.33 | 0.18 | 38.46 | 0 | 0 | 85.14 | -74.18 |
| 2022 (2) | 1.22 | 0 | -0.19 | 0 | -0.85 | 0 | 0.01 | 0 | 1.03 | 0 | 0.15 | 400.0 | 0 | 0 | 1.26 | 523.01 | 0.09 | -78.05 | 0.24 | -29.41 | 0.13 | 0.0 | 0 | 0 | 329.73 | 0 |
| 2021 (1) | -1.05 | 0 | 0.27 | 0 | -0.96 | 0 | -0.04 | 0 | -0.78 | 0 | 0.03 | -78.57 | 0 | 0 | 0.20 | -75.28 | 0.41 | -66.67 | 0.34 | -68.81 | 0.13 | -27.78 | 0 | 0 | -223.40 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.47 | -164.38 | 0 | -0.06 | -50.0 | -20.0 | -0.12 | 0.0 | -500.0 | -0.09 | -280.0 | 0.0 | -0.53 | -176.81 | -960.0 | 0.07 | 40.0 | 16.67 | 0 | 0 | 0 | 2.93 | 95.06 | 96.72 | -0.2 | -281.82 | -217.65 | -0.2 | -433.33 | -200.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 0.73 | 621.43 | 102.78 | -0.04 | -300.0 | -300.0 | -0.12 | -200.0 | -142.86 | 0.05 | 25.0 | -58.33 | 0.69 | 560.0 | 81.58 | 0.05 | 150.0 | 150.0 | 0 | 0 | 0 | 1.50 | 142.49 | 154.5 | 0.11 | 266.67 | 120.0 | 0.06 | 0.0 | 50.0 | 0.06 | 100.0 | -14.29 | 0 | 0 | 0 | 608.33 | 491.07 | 85.88 |
| 25Q3 (6) | -0.14 | 6.67 | 54.84 | -0.01 | 85.71 | 0 | -0.04 | 63.64 | -100.0 | 0.04 | 300.0 | 500.0 | -0.15 | 31.82 | 51.61 | 0.02 | -75.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.62 | -70.67 | 0 | 0.03 | 0.0 | 110.34 | 0.06 | 154.55 | 120.0 | 0.03 | -50.0 | -40.0 | 0 | 0 | 0 | -155.56 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.15 | 0 | 70.59 | -0.07 | -40.0 | 50.0 | -0.11 | -450.0 | 54.17 | 0.01 | 111.11 | 125.0 | -0.22 | -340.0 | 66.15 | 0.08 | 33.33 | -46.67 | 0 | 0 | 0 | 2.11 | 41.78 | -56.38 | 0.03 | -82.35 | 121.43 | -0.11 | -155.0 | 21.43 | 0.06 | 0.0 | 20.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.05 | -350.0 | 0.0 | -0.02 | -107.14 | 0.0 | -0.09 | -175.0 | 0.0 | -0.05 | -113.16 | 0.0 | 0.06 | 200.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.49 | 152.36 | 0.0 | 0.17 | 240.0 | 0.0 | 0.2 | 400.0 | 0.0 | 0.06 | -14.29 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.36 | 216.13 | 0.0 | 0.02 | 0 | 0.0 | 0.28 | 1500.0 | 0.0 | 0.12 | 1300.0 | 0.0 | 0.38 | 222.58 | 0.0 | 0.02 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.59 | 0 | 0.0 | 0.05 | 117.24 | 0.0 | 0.04 | 113.33 | 0.0 | 0.07 | 40.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 327.27 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.31 | 39.22 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.02 | 91.67 | 0.0 | -0.01 | 75.0 | 0.0 | -0.31 | 52.31 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | -0.29 | -107.14 | 0.0 | -0.3 | -114.29 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.51 | 0.0 | 0.0 | -0.14 | 0.0 | 0.0 | -0.24 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | -0.65 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 4.84 | 0.0 | 0.0 | -0.14 | 0.0 | 0.0 | -0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |