現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.54 | 0 | 12.07 | 0 | -9.0 | 0 | 0.89 | 0 | 11.53 | 0 | 7.03 | -26.54 | 0 | 0 | 3.15 | -13.09 | -33.02 | 0 | -22.29 | 0 | 25.06 | -14.09 | 1.58 | -12.71 | -12.41 | 0 |
| 2024 (4) | 22.88 | -55.07 | -59.72 | 0 | 5.85 | 0 | -0.42 | 0 | -36.84 | 0 | 9.57 | -71.98 | 0 | 0 | 3.62 | -65.33 | -18.14 | 0 | -8.26 | 0 | 29.17 | -1.59 | 1.81 | 448.48 | 100.70 | 0.15 |
| 2023 (3) | 50.92 | -62.87 | -53.55 | 0 | -63.04 | 0 | -0.27 | 0 | -2.63 | 0 | 34.16 | -41.92 | 0 | 0 | 10.44 | -28.9 | 16.38 | -53.6 | 20.67 | -41.31 | 29.64 | 11.09 | 0.33 | 106.25 | 100.55 | -54.5 |
| 2022 (2) | 137.14 | 146.48 | -36.8 | 0 | -52.63 | 0 | 0.05 | -91.38 | 100.34 | 0 | 58.82 | -10.99 | 0 | 0 | 14.68 | -20.99 | 35.3 | 7.85 | 35.22 | 22.29 | 26.68 | 40.64 | 0.16 | 6.67 | 220.98 | 90.32 |
| 2021 (1) | 55.64 | 8.91 | -81.73 | 0 | 13.81 | 0 | 0.58 | 0 | -26.09 | 0 | 66.08 | 144.2 | 0 | 0 | 18.58 | 105.26 | 32.73 | -4.83 | 28.8 | -1.84 | 18.97 | 18.64 | 0.15 | -62.5 | 116.11 | 3.93 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -4.29 | -66.93 | -286.52 | 1.65 | -72.64 | -73.73 | -0.65 | 60.37 | 60.12 | -0.26 | -154.17 | -172.22 | -2.64 | -176.3 | -130.77 | 0.89 | -59.91 | -40.27 | 0 | 0 | 0 | 1.63 | -59.04 | -43.5 | -10.0 | -18.91 | -18.91 | -8.3 | -39.5 | -46.38 | 5.45 | -8.4 | -18.29 | 0.4 | 2.56 | -2.44 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 25Q4 (7) | -2.57 | -142.45 | -161.48 | 6.03 | 68.44 | 135.83 | -1.64 | 6.29 | 3.53 | 0.48 | 1100.0 | 271.43 | 3.46 | 37.3 | 127.35 | 2.22 | 98.21 | 167.47 | 0 | 0 | 0 | 3.97 | 116.28 | 171.68 | -8.41 | 0.12 | 8.69 | -5.95 | 2.62 | -0.51 | 5.95 | -3.09 | -14.27 | 0.39 | 0.0 | -7.14 | -658.97 | -161.1 | -327.02 |
| 25Q3 (6) | -1.06 | -235.9 | -113.32 | 3.58 | 193.72 | 116.98 | -1.75 | 55.92 | -111.76 | 0.04 | 100.0 | 166.67 | 2.52 | 182.89 | 119.21 | 1.12 | -49.32 | -43.43 | 0 | 0 | 0 | 1.84 | -54.29 | -40.46 | -8.42 | -8.23 | -62.86 | -6.11 | -34.29 | -83.48 | 6.14 | -2.69 | -16.23 | 0.39 | 0.0 | -13.33 | -252.38 | -795.67 | -241.09 |
| 25Q2 (5) | 0.78 | -66.09 | -39.06 | -3.82 | -160.83 | 58.11 | -3.97 | -143.56 | 80.92 | 0.02 | -94.44 | 128.57 | -3.04 | -135.43 | 61.22 | 2.21 | 48.32 | -33.63 | 0 | 0 | 0 | 4.02 | 39.53 | -8.67 | -7.78 | 7.49 | -316.04 | -4.55 | 19.75 | -661.73 | 6.31 | -5.4 | -15.64 | 0.39 | -4.88 | -15.22 | 36.28 | -77.76 | 148.0 |
| 25Q1 (4) | 2.3 | -44.98 | 0.0 | 6.28 | 137.31 | 0.0 | -1.63 | 4.12 | 0.0 | 0.36 | 228.57 | 0.0 | 8.58 | 167.83 | 0.0 | 1.49 | 79.52 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.88 | 96.98 | 0.0 | -8.41 | 8.69 | 0.0 | -5.67 | 4.22 | 0.0 | 6.67 | -3.89 | 0.0 | 0.41 | -2.38 | 0.0 | 163.12 | -43.81 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 4.18 | -47.49 | 0.0 | -16.83 | 20.16 | 0.0 | -1.7 | -111.42 | 0.0 | -0.28 | -366.67 | 0.0 | -12.65 | 3.58 | 0.0 | 0.83 | -58.08 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.46 | -52.6 | 0.0 | -9.21 | -78.14 | 0.0 | -5.92 | -77.78 | 0.0 | 6.94 | -5.32 | 0.0 | 0.42 | -6.67 | 0.0 | 290.28 | 62.28 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 7.96 | 521.88 | 0.0 | -21.08 | -131.14 | 0.0 | 14.88 | 171.5 | 0.0 | -0.06 | 14.29 | 0.0 | -13.12 | -67.35 | 0.0 | 1.98 | -40.54 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.09 | -29.89 | 0.0 | -5.17 | -176.47 | 0.0 | -3.33 | -511.11 | 0.0 | 7.33 | -2.01 | 0.0 | 0.45 | -2.17 | 0.0 | 178.88 | 1122.79 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.28 | 0.0 | 0.0 | -9.12 | 0.0 | 0.0 | -20.81 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | -7.84 | 0.0 | 0.0 | 3.33 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 4.40 | 0.0 | 0.0 | -1.87 | 0.0 | 0.0 | 0.81 | 0.0 | 0.0 | 7.48 | 0.0 | 0.0 | 0.46 | 0.0 | 0.0 | 14.63 | 0.0 | 0.0 |