現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.73 | 0 | 1.98 | 0 | -0.7 | 0 | -0.13 | 0 | 1.25 | -11.35 | 0.02 | -33.33 | 0 | 0 | 0.22 | -59.05 | 1.03 | 0 | 0.8 | 220.0 | 0.13 | -13.33 | 0 | 0 | -78.49 | 0 |
| 2024 (4) | 1.84 | -12.8 | -0.43 | 0 | 0.13 | -75.47 | -0.47 | 0 | 1.41 | -60.17 | 0.03 | 0 | 0 | 0 | 0.54 | 0 | -0.33 | 0 | 0.25 | 0 | 0.15 | -6.25 | 0 | 0 | 460.00 | 0 |
| 2023 (3) | 2.11 | 62.31 | 1.43 | 0 | 0.53 | 0 | -0.01 | 0 | 3.54 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -1.09 | 0 | -0.69 | 0 | 0.16 | 6.67 | 0.01 | -66.67 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 1.3 | 0 | -2.22 | 0 | -0.4 | 0 | 0.1 | 0 | -0.92 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0.08 | 0 | -0.32 | 0 | 0.09 | -88.16 | 0.15 | -11.76 | 0.03 | 0.0 | 481.48 | 0 |
| 2021 (1) | -3.66 | 0 | 2.51 | 434.04 | 0.64 | 0 | -0.62 | 0 | -1.15 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0.72 | 0 | 0.76 | 0 | 0.17 | 0.0 | 0.03 | -25.0 | -381.25 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -3.55 | -701.69 | -3650.0 | -2.13 | -1738.46 | -3142.86 | 0.85 | 183.33 | 0 | 0 | 100.0 | 100.0 | -5.68 | -888.89 | -3441.18 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 2.46 | 219.48 | 1125.0 | 1.98 | 81.65 | 1750.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -176.62 | -435.27 | 0 |
| 25Q4 (7) | 0.59 | 195.16 | 210.53 | 0.13 | -60.61 | -76.79 | 0.3 | 185.71 | 0 | -0.06 | 0 | 50.0 | 0.72 | 348.28 | -4.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 0.77 | 35.09 | 2025.0 | 1.09 | 9.0 | 1262.5 | 0.03 | 0.0 | -25.0 | 0 | 0 | 0 | 52.68 | 187.51 | -66.73 |
| 25Q3 (6) | -0.62 | 22.5 | -2166.67 | 0.33 | -77.08 | -67.0 | -0.35 | 46.15 | -75.0 | 0 | -100.0 | 100.0 | -0.29 | -145.31 | -128.16 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 0.57 | 914.29 | 371.43 | 1.0 | 185.47 | 385.71 | 0.03 | 0.0 | -25.0 | 0 | 0 | 0 | -60.19 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.8 | -900.0 | -194.12 | 1.44 | 1957.14 | 344.07 | -0.65 | 0 | -285.71 | 0.04 | 136.36 | 112.9 | 0.64 | 276.47 | 146.15 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | -0.07 | 70.83 | 36.36 | -1.17 | -875.0 | -935.71 | 0.03 | 0.0 | -25.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.1 | -47.37 | 0.0 | 0.07 | -87.5 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.11 | 8.33 | 0.0 | 0.17 | -77.33 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.37 | 80.82 | 0.0 | -0.24 | -500.0 | 0.0 | -0.12 | -250.0 | 0.0 | 0.03 | -25.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.19 | 533.33 | 0.0 | 0.56 | -44.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.12 | -200.0 | 0.0 | 0.75 | -27.18 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.76 | -58.71 | 0.0 | -0.04 | 80.95 | 0.0 | 0.08 | 122.86 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 158.33 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.03 | -96.47 | 0.0 | 1.0 | 269.49 | 0.0 | -0.2 | -157.14 | 0.0 | -0.04 | 87.1 | 0.0 | 1.03 | 296.15 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.83 | 140.37 | 0.0 | -0.21 | -90.91 | 0.0 | -0.35 | -350.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.85 | 0.0 | 0.0 | -0.59 | 0.0 | 0.0 | 0.35 | 0.0 | 0.0 | -0.31 | 0.0 | 0.0 | 0.26 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.76 | 0.0 | 0.0 | -0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 472.22 | 0.0 | 0.0 |